Kapitál banky (definice, typy) Jak to funguje?

Definice kapitálu banky

Bankovní kapitál, známý také jako čisté jmění banky, je rozdíl mezi aktivy banky a jejími závazky a primárně slouží jako rezerva proti neočekávaným ztrátám a navíc chrání věřitele v případě likvidace banky. Aktiva banky jsou hotovost, státní cenné papíry a půjčky nabízené bankami, které jsou úročeny (např. Hypotéka, akreditiv). Závazky banky jsou veškeré půjčky / dluhy, které banka získala.

Druhy bankovního kapitálu

Banky musí udržovat určité množství likvidních aktiv v souladu s jejími rizikově váženými aktivy. Basilejské dohody jsou bankovní předpisy, které zajišťují, aby banka měla dostatek kapitálu pro zvládnutí operací a závazků.

Existují tři typy:

# 1 - kapitál 1. úrovně

Skládá se ze základního kapitálu banky (tj. Vlastního kapitálu akcionářů a ze zveřejněných rezerv (nerozděleného zisku) snížených o goodwill, pokud existují. Označuje finanční zdraví banky. Skládá se ze všech rezerv a fondů banky. Působí jako primární podpora v případě absorpce ztrát. Objevuje se ve finančním výkazu banky.

V rámci Basel III musí udržovat minimálně 7% rizikově vážených aktiv v kapitálu tier 1. Banky navíc musí také držet další rezervu ve výši 2,5% rizikových aktiv. Rizikově vážená aktiva označují expozici banky vůči úvěrovému riziku z úvěrů poskytnutých bankou.

Kapitál tier 1 / aktiva vážená rizikem = 7% (minimální požadavek)

Příklad:

Banka X má kapitál Tier 1 100 miliard $. Její rizikově vážená aktiva jsou 1 000 miliard dolarů. tj. poměr kapitálu Tier 1 je 10%, což je více než požadavek Basel III, který je 7%.

# 2 - kapitál 2. úrovně

Skládá se z fondů, které nejsou uvedeny v účetní závěrce banky. Zahrnuje rezervu z přecenění, hybridní kapitálové nástroje, podřízený termínovaný dluh, obecné rezervy, rezervy na ztráty z úvěrů a nezveřejněné rezervy, méně investic do nekonsolidovaných dceřiných společností a do jiných finančních institucí.

Kapitál tier 2 je dodatečný kapitál, protože je méně důvěryhodný než kapitál tier 1. Je obtížné tento kapitál změřit, protože aktiva v tomto kapitálu není snadné zlikvidovat. Banky rozdělí tato aktiva na horní a dolní úroveň na základě likvidity jednotlivých aktiv.

V rámci Basel III musí udržovat minimálně 8% celkového kapitálového poměru.

Příklad:

Banka X má 15 miliard dolarů kapitálu tier 2. Poměr kapitálu Tier 2 je 1,5%, což je více než požadavek Basel III.

Poměr celkového kapitálu je 11,5% (tzn.) Tier 1 + Tier 2 = 10% + 1,5% = 11,5%. Což je více než požadavek Basel III na 10,5%? (spolu s další vyrovnávací pamětí)

# 3 - kapitál 3. úrovně

Tier 3 Capital je terciární kapitál. Je zde k ochraně tržního rizika, komoditního rizika a měnového rizika. Zahrnuje více podřízených emisí, nezveřejněných rezerv a rezervy na ztráty z úvěrů ve srovnání s kapitálem tier 2.

Kapitál úrovně 1 musí být větší než spojený kapitál úrovně 2 a úrovně 3.

Jak se zvyšuje nebo snižuje kapitál banky?

Banka získává financování z různých zdrojů, aby poskytla půjčky zákazníkům, za které účtují úroky, což je více než náklady, za které si půjčují. Rozdíl je zisk.

  1. Získávání finančních prostředků od akcionářů - banky prostřednictvím veřejných emisí získávají kapitál a totéž se používá pro bankovní operace. Návrat akcionářům bude ve formě dividend a zhodnocení hodnoty akcií.
  2. Získávání půjček od finančních institucí;
  3. Vláda financuje banku
  4. Termínované vklady, spořicí účet;

Funkce

  1. Bankovní kapitál slouží jako ochrana banky před neočekávanými riziky a ztrátami.
  2. Jedná se o čisté jmění dostupné držitelům akcií.
  3. Poskytuje vkladatelům a věřitelům jistotu, že jejich prostředky jsou v bezpečí, a naznačuje schopnost banky platit za své závazky.
  4. Financuje expanzi bankovních operací nebo pořízení jakéhokoli majetku.

Rozdíl mezi bankovním kapitálem a bankovní likviditou

Bankovní likvidita funguje jako měřítko aktiv banky, které je snadno dostupné pro vypořádání poplatků a správu složek pracovního kapitálu a obchodních operací. Likvidní aktiva lze snadno převést na hotovost. (Např. Rezervy centrálních bank, vládní dluhopisy atd. K řízení obchodních operací by banky měly mít dostatek likvidních aktiv (např. Výběry hotovosti držiteli bankovních účtů, splácení termínovaných vkladů při splatnosti a další finanční závazky).

Jedná se o čisté jmění banky, což je rozdíl mezi aktivy a pasivy banky. Působí jako rezerva pro banku, aby absorbovala ztráty. Aktiva banky by měla být větší než pasiva, aby zůstala solventní. Je třeba udržovat minimální úrovně požadovaného kapitálu banky podle Basilejského požadavku pro řízení fungování banky.

Struktura

Struktura fondu stanoví, jak bude banka financovat své operace z dostupných fondů. Mohou to být kapitálové, dluhové nebo hybridní cenné papíry.

Závěr

Bankovní kapitál hraje klíčovou roli v bankovních operacích. Rizikový prvek je v bankovních operacích vždy přítomen a kdykoli může dojít ke ztrátám. V zájmu ochrany bank před platební neschopností a ochrany veřejných vkladů si banky udržují kapitál, aby se chránily před nejistotami a ztrátami.

Výše kapitálu, který banka potřebuje, závisí na jejích operacích a souvisejících rizicích, čím větší je riziko, tím větší je kapitál. Používá se také pro expanzi bank a další provozní účely. Bez řádného kapitálu může banka dokonce zbankrotovat. Proto je třeba jej udržovat na správných úrovních a měl by klesnout pod limity stanovené zákonem.


$config[zx-auto] not found$config[zx-overlay] not found