seychellesartprojects.org

Vzorec pro výpočet úrokových nákladů

Vzorec pro výpočet úrokových nákladů je dvou typů - první metoda se nazývá jednoduchá úroková metoda, ve které se úrokový náklad vypočítá vynásobením nesplacené jistiny, úrokové míry a celkového počtu let a druhá metoda se nazývá složená úroková metoda kde se částka úroku počítá způsobem vynásobení jistiny jednou plus roční úroková sazba zvýšená na počet složeného období minus jedna a poslední výsledná hodnota se odečte od celkové počáteční částky.

Výpočet úrokových nákladů (krok za krokem)

# 1 - Jednoduchá metoda úroku

V případě jednoduché úrokové metody lze úrokový náklad vypočítat vynásobením nesplacené jistiny, anualizované úrokové míry a počtu let. Matematicky je reprezentován jako,

Úrokový náklad _SI = P * t * r

kde,

• P = vynikající jistina
• t = počet let
• r = anualizovaná úroková sazba

U metody jednoduché úrokové sazby lze úrokový náklad určit pomocí následujících kroků:

• Krok 1: Nejprve určete anualizovanou úrokovou sazbu pro danou úroveň dluhu. Anualizovaná úroková sazba je označena písmenem „r“ a je jasně uvedena ve smlouvě o půjčce.
• Krok 2: Dále určete nesplacenou jistinu půjčky, tj. Počáteční zůstatek jistiny půjčky na začátku roku. Je označen písmenem „P“ a lze jej potvrdit z účetního oddělení společnosti nebo z úvěrového plánu.
• Krok 3: Dále zjistěte dobu trvání půjčky, tj. Ne. let zbývajících do splatnosti. Držba úvěru je označena „t“ a je uvedena ve smlouvě o půjčce.
• Krok 4: Nakonec v případě jednoduché úrokové metody lze úrokový náklad během období vypočítat pomocí vzorce jako: Úrokový náklad _SI = P * t * r

# 2 - Metoda složeného úroku

V případě metody složeného úroku lze úrokový náklad vypočítat na základě nesplacené jistiny, anualizované úrokové míry, počtu let a počtu. složení za rok. Matematicky je reprezentován jako,

Úrokové náklady _CI = P * [(1 + r / n) t * n - 1]

kde,

• P = vynikající jistina
• t = počet let
• n = počet složení za rok
• r = anualizovaná úroková sazba

U složeného úroku lze úrokový náklad určit pomocí následujících kroků:

• Krok 1 až Krok 3: Stejné jako výše.
• Krok 4: Dále č. je stanoveno slučovací období za rok. Obvykle ne. slučovacích období v roce může být 1 (ročně), 2 (pololetně), 4 (čtvrtletně) atd. Počet směšovacích období za rok je označen písmenem „n“.
• Krok 5: Nakonec v případě jednoduché úrokové metody lze úrokový náklad během období vypočítat pomocí vzorce jako,

Úrokový náklad _CI = P * [(1 + r / n) t * n - 1]

Příklady

Tuto šablonu Excel vzorec úrokových nákladů si můžete stáhnout zde - Šablona Excel vzorec úrokových nákladů

Příklad č. 1

Vezměme si příklad, kdy se úrokový výdaj má počítat na částku 1 000 $ za jeden rok s jednoduchým úrokem 12%.

• Vzhledem k tomu, hlavní, P = 1 000 $
• Úroková sazba, r = 12%
• Počet let, t = 1 rok

Podle jednoduché metody úroku bude výpočet úrokového nákladu,

= P * r * t

= 1 000 $ * 12% *

Příklad č. 2

Vezměme si příklad, kdy se úrokový náklad má počítat na částku 1 000 $ za jeden rok s úrokovou sazbou 12% na základě metody skládání. Složení se provádí:

• Denně
• Měsíční
• Čtvrtletní
• Pololetní
• Roční

Vzhledem k tomu, hlavní, P = 1 000 $

Úroková sazba, r = 12%

Počet let, t = 1 rok

# 1 - denní složení

Od denního složení tedy n = 365

Podle metody složeného úroku lze úrokový náklad vypočítat jako,

= P * [(1 + r / n) t * n - 1]

= 1 000 $ * [(1 + 12% / 365) 1 * 365 - 1]

= 127,47 USD

# 2 - Měsíční složení

Od měsíčního složení tedy n = 12

Podle metody složeného úroku lze úrokový náklad vypočítat jako,

= P * [(1 + r / n) t * n - 1]

= 1 000 $ * [(1 + 12% / 12) 1 * 12 - 1]

= 126,83 USD

# 3 - Čtvrtletní složení

Od čtvrtletního složení tedy n = 4

Podle metody složeného úroku bude výpočet úrokového nákladu,

= P * [(1 + r / n) t * n - 1]

= 1 000 $ * [(1 + 12% / 4) 1 * 4 - 1]

= 125,51 USD

# 4 - Pololetní složení

Od pololetního složení tedy n = 2

Podle metody složeného úroku bude výpočet úrokového nákladu,

= P * [(1 + r / n) t * n - 1]

= 1 000 $ * [(1 + 12% / 2) 1 * 2 - 1]

= 123,60 $

# 5 - Roční složení

Od ročního složení, tedy n = 1,

Podle metody složeného úroku bude výpočet úrokového nákladu,

= P * [(1 + r / n) t * n - 1]

= 1 000 $ * [(1 + 12% / 1) 1 * 1 - 1]

= 120,00 $

Z výše uvedených výsledků lze odvodit, že všechny ostatní faktory, které jsou stejné, metoda jednoduchého úroku a metoda složeného úroku přinášejí stejné úrokové náklady, pokud není. složení za rok je jedna. Podle metody složeného úroku dále úrokové náklady rostou se zvyšujícím se počtem sloučení za rok.

Níže uvedená tabulka poskytuje podrobný výpočet úrokového nákladu pro různá slučovací období.

Níže uvedený graf ukazuje úrokové výdaje pro různá složená období.

Relevance a použití

Z pohledu dlužníka je důležité porozumět pojmu úrokový náklad, protože se jedná o náklady, které účetní jednotce vznikly za vypůjčené prostředky. Úrokový náklad je řádková položka, která je zachycena ve výkazu zisku a ztráty jako neprovozní náklad. Označuje úrok, který má být z půjček zaplacen - což může zahrnovat podnikové půjčky, dluhopisy, směnitelný dluh nebo jiné podobné úvěrové linky. Význam úrokových nákladů se dále zvyšuje, protože je ve většině zemí od společností a jednotlivců odpočitatelný od daní. Proto je zásadní rozumět úrokovým nákladům společnosti, protože by to pomohlo pochopit její kapitálovou strukturu a finanční výkonnost.