Co je svěřenecký fond? (Význam, typy) | Jak funguje svěřenecký fond?

Význam svěřeneckého fondu

Svěřeneckým fondem se rozumí právní subjekt, který je odpovědný za držení a správu různých aktiv jménem druhé osoby s pomocí neutrální třetí strany, přičemž podmínky týkající se způsobu, jakým budou aktiva držena nebo distribuována, budou rozhodne poskytovatel svěřenského fondu.

Jedná se o samostatný právní subjekt a je založen osobou, která tvoří její bohatství (bohatství může být hotovost, majetek, zásoby, šperky atd.), Které má být rozděleno mezi jednoho nebo více příjemců po jejich smrti. Fond také obsahuje pokyny, jak a na co jsou výnosy z aktiv příjemci použity. O to se stará správce.

Strany zapojené do svěřenského fondu

Z výše uvedeného vysvětlení je zřejmé, že typický svěřenecký fond má 3 strany -

  1. Poskytovatel - je osoba, která zřizuje fond a přispívá do něj aktivy.
  2. Příjemci - Jsou to lidé, od nichž chce zadavatel získat část nebo celé bohatství, které po sobě zanechají. Může být jeden nebo více příjemců. V případě více příjemců se rovněž předpokládá poměr a způsob, jakým mají být aktiva rozdělena mezi ně.
  3. Správce - správce je obecně osoba, která drží majetek jménem jiné osoby, která jim svěřila svá aktiva. Ve svěřeneckém fondu je správcem osoba, která byla jmenována poskytovatelem, aby spravovala a distribuovala svá aktiva způsobem, který předpokládá poskytovatel.

Jak to funguje?

Poskytovatel má některá aktiva, ke kterým chce mít svého manžela / manželky / děti / jiné, ale pouze k účelům, ke kterým je zamýšlí použít, například fixní příspěvek na životní náklady, poplatky za školu, záloha na koupě domu atd.

Založí fond se svými aktivy. Listina důvěry bude obsahovat (ale neomezuje se pouze na) následující podrobnosti -

  • Seznam příjemců
  • Jakou část fondu dostává každý příjemce, v jakých časových intervalech, k jakým účelům mohou příjemci z fondu vybírat. K jakým účelům nemohou příjemci z fondu vybírat (pravděpodobně důležitější než předchozí klauzule).
  • Najme si správce, který za ni bude jednat, když zemře. Správce je obecně nezávislá třetí strana, která je důvěryhodná.
  • Správce získá svá aktiva a bude jej držet jménem příjemců, dokud si jej nevyzvednou nebo dokud jej nerozdělí podle pokynů poskytovatele.

Top 5 typů svěřeneckého fondu

Níže jsou uvedeny různé typy svěřeneckých fondů.

# 1 - Revocable Trust / Living Trust

Jak název napovídá, podmínky této důvěryhodnosti lze změnit i po vytvoření důvěryhodnosti. Tyto fondy se obvykle vytvářejí, když je poskytovatel naživu a má v úmyslu zachovat přístup k aktivům svěřenského fondu. Poskytovatel je také správcem odvolatelných trustů. Podle tohoto ujednání příjmy plynoucí z aktiv svěřenského fondu připadnou poskytovateli až do doby jejich smrti. Věřitelé poskytovatele budou také moci vymáhat dluhy z majetku fondu, a to až do doby, kdy poskytovatel bude naživu.

Poté, co poskytovatel zemře, se odvolatelné trusty obvykle změní na neodvolatelné trusty.

# 2 - Neodvolatelná důvěra

Neodvolatelnou důvěrou je důvěra, v níž po vytvoření nelze podmínky fondu změnit ani zrušit. Poskytovatel nebude považován za zákonného vlastníka majetku ve svěřeneckém fondu. Kromě toho nejdůležitějším bodem, který odlišuje neodvolatelnou důvěru od té odvolatelné, je to, že vůči aktivům důvěry nelze požadovat věřitele poskytovatele nebo jakýkoli soudní spor proti nim. Neodvolatelná důvěra také snižuje daň z nemovitosti poskytovatele, protože aktiva v tomto fondu nejsou považována za držená jimi.

Který je lepší?

Oba mají své výhody a nevýhody. A co je pro vás lepší, záleží na vašem cíli formování důvěry - Když je hlavním cílem vytvoření důvěry zajistit, aby vaše bohatství nebylo neopatrně využíváno vašimi dědici, je vhodné usilovat o odvolatelnou důvěru, jak bude vám dá kontrolu nad aktivy, dokud nežijete.

Na druhou stranu, pokud máte bohatství, jehož hodnota přesahuje prahovou hranici použitelnosti daně z nemovitostí (která se liší stát od státu), lze doporučit neodvolatelnou důvěru.

Kromě výše uvedené klasifikace existují další typy svěřeneckých fondů, které jsou vytvořeny pro konkrétní účely, z nichž několik je uvedeno níže -

# 3 - Charitativní svěřenecký fond

Když zadavatel chce, aby jeho bohatství nebo jeho část byly využity pro větší sociální dobro, vytvoří se charitativní důvěra. Fond aktiv, do kterého přispívá poskytovatel, se nazývá fond korpusu, který se obecně udržuje na věčnost. A příjem z aktiv se používá k financování charitativních věcí, které si zadavatel přeje.

# 4 - Důvěra utrácení

Takový fond se vytvoří, když se poskytovatel domnívá, že její dědic nepoužije bohatství, které po nich zdědí, odpovědně, a proto cítí potřebu jmenovat nezávislý subjekt (správce), který zajistí, že aktiva budou použita pouze pro účely, které by zadavatel povolil. Tyto fondy mají klauzule, které příjemcům neumožňují použít příjem z majetku fondu na jakýkoli dluh nebo kolaterál.

# 5 - Generation Skipping Trust

Jak název napovídá, jedná se o nástroj k převodu vašeho majetku / majetku na vaše vnoučata / pravnoučata přímo, místo aby jej předával prostřednictvím vašeho manžela nebo dětí. Takový typ důvěry je obecně navržen tak, aby zbavil manžela / manželku nebo děti vysokých daní z nemovitostí v případech, kdy již všechny mají majetky vysoké hodnoty.

Na závěr lze říci, že svěřenecký fond je nástroj používaný pro správu rodinného bohatství, plánování rodinné daně a zajištění toho, aby rodina a další závislé osoby poskytovatele co nejlépe využívaly bohatství, které po sobě zanechává.