seychellesartprojects.org

Co je to úplná forma NPA?

Plnou formou NPA jsou nefunkční aktiva. Jedná se o druh klasifikovaných aktiv, která se používají k odlišení půjček a záloh, u nichž je jistina a / nebo úrok po lhůtě splatnosti, tj. Platby jsou v prodlení / nedoplatky, a obecně jsou podle stanovených standardů regulačními orgány aktiva považována za NPA, pokud v posledních 90 dní.

Typy

# 1 - Standardní aktiva

Jedná se o NPA, které zůstaly po splatnosti po dobu delší než 90 dnů, ale méně než 12 měsíců. Tato aktiva nesou nominální riziko, protože dlužník neprovádí platby pravidelně nebo včas.

# 2 - Sub standardní aktiva

Jedná se o NPA, které jsou po lhůtě splatnosti delší než 12 měsíců, tyto půjčky mají větší riziko a dlužník má slabou úvěruschopnost. Co banky dělají, je vytvořit srážku s takovým NPA, protože existuje riziko nezaplacení.

# 3 - Pochybné dluhy

Jedná se o nesplácená aktiva, která jsou splatná po dobu delší než 18 měsíců, přičemž banky mají nebezpečí vymáhání a jsou označovány jako pochybné dluhy. Takový NPA ovlivňuje bonitu banky, protože více z nich by mohlo banku vystavit riziku.

# 4 - Ztráta aktiv

Toto je poslední klasifikace NPA, protože podle nich je výše úvěru samotnou bankou klasifikována jako nevratná. Banka může buď odepsat celou zbývající částku, nebo může vytvořit rezervu na celou částku, která bude v budoucnu odepsána.

Jak NPA funguje?

NPA jsou běžné půjčky a zálohy, ale po nevrácení po delší době je 90 dní kategorizováno jako NPA. Po uplynutí stanovené lhůty a po předchozím oznámení dlužníkovi má věřitel právo donutit dlužníka, aby prodal aktivum zastavené proti úvěru a zahájil řízení o vymáhání, ale v případě, že aktivum zastavené není, musí věřitel odepsat / poslat jako nedobytné pohledávky a sladit je se inkasní agenturou se sníženou sazbou. Půjčku lze klasifikovat jako NPA kdykoli během trvání půjčky. Je umístěn v rozvaze finančních institucí, což má negativní dopad na její image.

Příklad

Společnost Justin Inc. si půjčila od půjčovací společnosti částku 100 milionů USD a vyplácí 200 000 USD měsíčně, ale z některých důvodů nemohla společnost splácet splátky po tři po sobě jdoucí měsíce, půjčující společnost bude nucena klasifikovat tento úvěr nevýkonné aktivum ke splnění zákonných požadavků.

Dopad

Problém NPA je dnes v našem bankovním systému alarmující. Čím více je NPA, tím menší je důvěra vkladatele, věřitele nebo investora. To nejen ztěžuje dostupnost úvěrů, ale také narušuje image instituce. Následuje několik významných dopadů -

• Ziskovost - Přímo ovlivňuje zisk instituce, čím více je NPA, tím menší je zisk, protože instituce musí učinit rezervy na NPA, což způsobí o 25% - 30% více rezerv vedoucích k nižším ziskům.
• Řízení odpovědnosti - Aby mohly banky spravovat NPA, musí snížit úrokové sazby z vkladů a zvýšit úrokové sazby z úvěrů, což zase ovlivní obchodní a ekonomický růst banky.
• Kontrakce aktiv - Zvýšení NPA zpomaluje rotaci fondů, což zase snižuje úrokový výnos banky.
• Kapitálová přiměřenost - Banky jsou povinny udržovat požadovaný kapitál na rizikově vážených aktivech podle norem Basil. Čím více NPA, tím více je zapotřebí indukce kapitálu, což vede ke zvýšení nákladů na kapitál.
• Důvěra veřejnosti - NPA narušuje důvěryhodnost bank, protože veřejnost se bojí provádět vklady u banky, která má více NPA, protože se obává ztráty svých peněz, protože je ohrožena likvidita bank.

Jak snížit NPA - indický příklad

# 1 - Zákon SARFAESI z roku 2002 - Tento zákon dává bance pravomoc jednat s NPA bez účasti soudů. Dává to bance právo

• Rekonstrukce majetku
• Sekuritizace
• Prosazování bezpečnosti

# 2 - Tribunál pro vymáhání dluhů - V roce 1993 zavedl zákon o indickém parlamentu DRT, který bankám umožňuje vymáhat půjčky ve výši Rs 10 lakh a více.

# 3 - Lok Adalats - Malé půjčky do výše Rs 5 lakhs lze získat tímto mechanismem podle pokynů RBI.

# 4 - Vyrovnání kompromisu - Používá se k vypořádání půjček až do výše 10 milionů rupií, kde má dlužník skutečné potíže se splácením částky podle této metody, poměrná částka je od dlužníka vymáhána.

# 5 - Credit Information Bureau - Agentury třetích stran, jako je CIBIL, vedou záznamy o neplatičích a finančním zdraví dlužníků, banky mohou požádat o pomoc tyto agentury, než jim půjčí peníze.

Omezení

NPA je nejdůležitějším nástrojem ke zjištění spolehlivosti, výkonnosti a zdraví jakékoli banky nebo finanční instituce, protože čím více je NPA, výkon je nízký ve srovnání s jinými bankami nebo institucemi a banka je méně bonitní. Vytváří negativní dopad na dobrou vůli banky, což lze posoudit pouze podle celkového NPA. Je tedy třeba provést velmi důležité opatření. Níže jsou uvedeny některé nevýhody -

• Snížený příjem - S nárůstem aktiv NPA se ziskovost finanční instituce snižuje, protože snižuje realizaci aktiv.
• Klesající finanční síla - Jelikož NPA není nic jiného než aktiva se sníženou šancí na realizaci, přímo ovlivňují finanční sílu podniku.
• Úcta k image firmy - drasticky ovlivňuje finanční image organizace.
• Klesající důvěryhodnost - nepříznivě ovlivňuje obraz půjčující instituce, protože věřitelé také neprojevují zájem o půjčky z důvodu zvýšeného rizika nesplácení.
• Ztráta kapitálu / rezerv - Z důvodu zvýšené šance na nevrácení, ztrácí organizace nejen budoucí ziskovost, ale také ztrátu poskytnuté částky jistiny.

Závěr

Nevýkonná aktiva (NPA) jsou aktiva klasifikovaná na základě nevymáhání splátek podle dohodnutých podmínek obvykle klasifikovaných po 90 dnech od nevymáhání. Dále jsou klasifikovány jako standardní, nestandardní, pochybná a ztracená aktiva. Má nepříznivý dopad na ziskovost organizace, finanční sílu, kapitálovou přiměřenost a veřejný obraz. Existují různé vládní organizace zřízené podle zákona o parlamentu nebo jiných zákonů pro monitorování NPA finančních institucí a tím snižování NPA a zvyšování ziskovosti organizace a ekonomiky jako celku.