Kategorie: Analýza účetní závěrky

Změny čistého pracovního kapitálu

Změny čistého pracovního kapitálu

Jaké jsou změny čistého pracovního kapitálu? Změna čistého pracovního kapitálu je změna čistého pracovního kapitálu společnosti z jednoho účetního období ve srovnání s druhým účetním obdobím, která se počítá, aby se zajistilo, že společnost bude v každém účetním období udržovat dostatečný pracovní kapitál tak, aby neměl by existovat žádný nedostatek finančních prostředků nebo by tyto prostředky neměly v budoucnosti zůstat nečinné. Vzorec Změny čistého pracovního kapitálu = pracovní kap
Hrubé procento zisku

Hrubé procento zisku

Procento hrubého zisku je vzorec, který používá vedení, investoři a finanční analytici ke zjištění finančního zdraví a ziskovosti společnosti po zohlednění nákladů na prodej a vypočítá se vydělením hrubého zisku společnosti jejím čistým prodejem. Jaké je procento hrubého zisku? Procento hrubého zisku je míra
Marže příspěvku

Marže příspěvku

Co je marže příspěvku? Marže příspěvku je měření, jehož prostřednictvím chápeme, jak čistý prodej společnosti přispěje k fixním výdajům a čistému zisku po pokrytí variabilních nákladů. Při výpočtu příspěvku tedy odečteme celkové variabilní výdaje od čistého prodeje. Vzorec marže příspěvku Abychom mohli t
Návratnost investic (ROI)

Návratnost investic (ROI)

Vzorec pro výpočet návratnosti investic Návratnost investice měří zisk nebo ztrátu z investice ve vztahu k investované částce a vypočítává se pomocí jednoduchého vzorce, tj. Čistého příjmu děleného původními kapitálovými náklady investice. Výpočet návratnosti investic se provádí za účelem analýzy výkonnosti investice Je znázorněna následovně - Vzorec pro návratnost investic = (čistý zisk / investiční náklady) * 100 Tento vzorec je flexibilní a používají ho různí investoři k porovnání návratnosti investic u různých potenciálních investic a návratnosti akcií. Příklady výpočtu návratnosti in
Finanční poměry

Finanční poměry

Co jsou finanční poměry? Finanční poměry jsou ukazatele finanční výkonnosti společností a existují různé typy finančních poměrů, které označují výsledky společnosti, její finanční rizika a efektivitu práce, jako je poměr likvidity, poměr obratu aktiv, ukazatele provozní ziskovosti, ukazatele obchodního rizika, finanční poměr rizik, poměry stability atd. Seznam nejlepších 28 finančních p
Vzorec vertikální analýzy

Vzorec vertikální analýzy

Co je vzorec vertikální analýzy? Vertikální analýza je druh analýzy finančního výkazu, kde každá položka ve finančním výkazu je zobrazena v procentech základního čísla. Je to jedna z populárních metod účetní závěrky, která se používá, protože je jednoduchá a nazývá se také analýza běžné velikosti. Zde jsou všechny položky ve výkazu zisk
Poměr hrubého zisku

Poměr hrubého zisku

Co je to poměr hrubého zisku? Poměr hrubého zisku je míra ziskovosti, která se počítá jako poměr hrubého zisku (GP) k čistému prodeji, a proto ukazuje, jaký zisk společnost generuje po odečtení nákladů na výnosy. Vzorec poměru hrubého zisku Uvidíme, jak lze vypočítat hrubý zisk. Hrubý zisk = čistý prode
Vzorec pro stanovení poměru kyselin

Vzorec pro stanovení poměru kyselin

Vzorec pro výpočet poměru kyselin Poměr kyselého testu je měřítkem krátkodobé likvidity firmy a vypočítává se vydělením součtu nejlikvidnějších aktiv, jako jsou hotovost, peněžní ekvivalenty, obchodovatelné cenné papíry nebo krátkodobé investice, a pohledávky na běžných účtech celkovými krátkodobými závazky . Poměr je také známý jako rychlý poměr
Horizontální analýza

Horizontální analýza

Co je horizontální analýza? Horizontální analýza účetní závěrky je jednou z nejdůležitějších technik, jak zjistit, jak si společnost finančně vede. Používá se k hodnocení trendů meziročně (YoY) nebo mezikvartálně (QoQ). Pokud jste investor a přemýšlíte o investování do společnosti, nestačí vám k posouzení toho, jak se společnosti daří, pouze koncoroční rozvaha nebo výkaz zisku a ztráty. Pro jistotu se musíte podívat alespoň na pár
Míra solventnosti

Míra solventnosti

Co jsou míry solventnosti? Solventnostní poměry jsou poměry, které se počítají k posouzení finanční situace organizace z hlediska dlouhodobé solventnosti. Tyto poměry měří schopnost firmy plnit své dlouhodobé závazky a investoři je pečlivě sledují, aby porozuměli a ocenili schopnost podniku plnit své dlouhodobé závazky a pomáhat jim při rozhodování o dlouhodobých investicích svých fondů do podnikání. V souladu s tím se pro posouzení
Analýza trendů

Analýza trendů

Co je analýza trendů? Analýza trendů je analýza trendu společnosti porovnáním jejích finančních výkazů s cílem analyzovat vývoj trhu nebo analýzu budoucnosti na základě výsledků minulých výkonů a jedná se o pokus o nejlepší rozhodnutí na základě výsledků analýza hotová. Analýza trendů zahrnuje shromaž
Vzorec rezervního poměru

Vzorec rezervního poměru

Vzorec pro výpočet rezervního poměru Ukazatel rezervy označuje část celkových vkladů, kterou jsou komerční banky povinny udržovat u centrální banky ve formě hotovostní rezervy, a nebude k dispozici pro žádné komerční půjčky. O požadavku na poměr minimálních rezerv rozhoduje centrální banka země, například Federální rezervní systém v případě Spojených států. Výpočet pro banku lze odvodit vydělením h
Poměry ziskovosti

Poměry ziskovosti

Co je poměr ziskovosti? Poměry ziskovosti pomáhají při určování a hodnocení schopnosti společnosti generovat příjem oproti vzniklým nákladům a zohledňují různé prvky rozvahy a výkazu zisků a ztrát společnosti pro analýzu výkonnosti společnosti. Seznam vzorců poměru ziskovosti Společnosti používají různé typy ukazatelů ziskovosti ke sledování svého provozního výkonu. V tomto článku však budeme diskutovat o
Typy poměrové analýzy

Typy poměrové analýzy

Top 5 typů poměrové analýzy Poměrová analýza se provádí za účelem analýzy finančních a trendových výsledků společnosti za období let, kdy existuje hlavně pět širokých kategorií poměrů, jako jsou ukazatele likvidity, ukazatele solventnosti, ukazatele ziskovosti, ukazatele efektivity, ukazatele krytí, které označují výkon společnosti a různé příklady těchto poměrů zahrnují aktuální poměr, návratnost vlastního kapitálu, poměr dluhu k vlastnímu kapitálu, poměr výplaty dividend a poměr ceny a výdělku. Čitatel a jmenovatel poměru, který se má vypočítat,
Poměr obratu aktiv

Poměr obratu aktiv

Co je poměr obratu aktiv? Poměr obratu aktiv je poměr mezi čistým prodejem společnosti a celkovými průměrnými aktivy, která společnost drží po určitou dobu; to pomáhá při rozhodování, zda společnost vytváří dostatečné výnosy, aby zajistila, že se vyplatí držet v rozvaze společnosti velké množství aktiv. Zjednodušeně řečeno, poměr obrat
Vzorec pro dny dlužníka

Vzorec pro dny dlužníka

Vzorec pro dny dlužníka se používá pro výpočet průměrných dnů potřebných pro přijetí plateb od zákazníků na základě vystavených faktur a vypočítá se vydělením obchodní pohledávky ročním prodejem úvěru a následným vynásobením výsledného celkového počtu dní. Co je vzorec pro dny dlužníka? Pojem „dny dlužníka“ označuje počet dní,
Průměrné období inkasa

Průměrné období inkasa

Jaké je průměrné období inkasa? Průměrné období inkasa je doba, kterou společnost potřebuje k převodu svých úvěrových prodejů (pohledávek) v hotovosti. Tady je vzorec - Alternativně lze období pro sběr také vypočítat takto - Příklad průměrného období inkasa Nyní si vezmeme praktický příklad pro ilustraci výpočtu doby průměrného sběru. BIG Company se rozhodne prodloužit své
Vzorec poměru obratu akcií

Vzorec poměru obratu akcií

Vzorec pro výpočet poměru obratu akcií Ukazatel obratu akcií lze definovat jako četnosti, s nimiž organizace prodává a poté v daném čase nahrazuje své zásoby. Vzorec pro výpočet poměru obratu akcií je znázorněn následovně, Vzorec poměru obratu akcií = náklady na prodané zboží / průměrná zásoba Kde, Náklady na prodané zboží se rovnají Počáteční zásoby + Nákupy Méně konečné zásoby. Náklady na prodané zboží lze také nahradit nák
Čistý pracovní kapitál

Čistý pracovní kapitál

Definice čistého pracovního kapitálu Jednoduše řečeno, čistý pracovní kapitál (NWC) označuje krátkodobou likviditu společnosti a počítá se jako rozdíl mezi celkovými krátkodobými aktivy a celkovými krátkodobými závazky Vzorec čistého pracovního kapitálu Pojďme se podívat na vzorec - Existují dva důležité prvky. Prvním prvkem jsou aktuální akt
Dny splatné Nesplacené

Dny splatné Nesplacené

Co je Days Payable Outstanding (DPO)? Vyplacená nevyplacená pomoc pro dny měří průměrnou dobu ve dnech, kterou podnik potřebuje ke splacení svých věřitelů, a obvykle se porovnává s průměrným platebním cyklem odvětví, aby se zjistilo, zda je platební politika společnosti agresivní nebo konzervativní. Podívejme se na výše uv
Současný poměr

Současný poměr

Aktuální poměr Význam Současný poměr je poměr, který měří schopnost společnosti splácet krátkodobé dluhy, které jsou splatné v období následujícího jednoho roku, a je vypočítán vydělením celkových krátkodobých aktiv společnosti a jejich celkových krátkodobých závazků. Odpovídá na otázku: „Kolik dolarů
Dividendy na akcii

Dividendy na akcii

Co jsou dividendy na akcii? Dividendy na akcii se rovnají součtu celkové výše dividend, které společnost vydala za rok, děleno celkovým počtem průměrných akcií, které společnost drží; to poskytuje pohled na celkovou částku provozních zisků, které společnost ze společnosti odeslala jako zisk sdílený s akcionáři, který nemusí být znovu investován. Dividendy na akcii vzorec Zde
NOPAT

NOPAT

Co je NOPAT? NOPAT nebo čistý provozní zisk po zdanění je míra ziskovosti, při které se počítá zisk společnosti bez vlivu pákového efektu za předpokladu, že společnost nemá ve svém kapitálu žádný dluh, a ignoruje platby úroků a daňovou výhodu, kterou společnosti získat vydáním dluhu v jejich kapitálu. Je to v zásadě zohlednění EBIT
Vzorec převodového poměru

Vzorec převodového poměru

Co je převodový poměr? Gearing Ratio běžně používají finanční analytici k pochopení celkové kapitálové struktury společnosti vydělením celkového dluhu na celkový vlastní kapitál. Čím vyšší je poměr, tím vyšší jsou šance na selhání, a tím větší překážka v růstu společnosti. Podobně čím nižší je poměr, tím je lepší. K
Návratnost prodeje

Návratnost prodeje

Co je poměr návratnosti prodeje? Rentabilita tržeb je finanční poměr, který ukazuje, jak efektivně je společnost schopna generovat provozní zisk ze svých výnosů. Používá se k měření výkonnosti společnosti analýzou toho, jaké procento příjmů nakonec vede k zisku společnosti, spíše než aby bylo vynaloženo na úhradu provozních nákladů společnosti. Lze jej také použít k získání př
Vzorec rychlého poměru

Vzorec rychlého poměru

Vzorec pro výpočet rychlého poměru Quick Ratio Formula je jedním z nejdůležitějších ukazatelů likvidity pro stanovení schopnosti společnosti krátkodobě splácet své krátkodobé závazky a počítá se jako poměr hotovosti a peněžních ekvivalentů, obchodovatelných cenných papírů a pohledávek z pohledávek k krátkodobým závazkům. NEBO V případě, že společnost ned
Vzorec pákového poměru

Vzorec pákového poměru

Vzorec pro výpočet pákových poměrů (dluh / vlastní kapitál) Vzorec pákového poměru se v zásadě používá k měření úrovně dluhu podniku ve vztahu k velikosti rozvahy. Výpočet pákového poměru spočívá především v porovnání celkového dluhového závazku ve vztahu k celkovým aktivům nebo kapitálovému vkladu podniku. Vysoký pákový poměr vypočítá, že podnik
Dny prodeje nevybrány

Dny prodeje nevybrány

Days Sales Uncollected je důležitý poměr pro investory a věřitele společnosti, který pomáhá měřit dny, ve kterých společnost skutečně obdrží hotovost ze svých prodejů, a vypočítá se vydělením průměrných pohledávek čistým prodejem a následným vynásobením výslednice s celkovým počtem dní v roce. Co je Nevybrané dny prodeje? Nevybra
Ziskový vzorec

Ziskový vzorec

Vzorec pro výpočet zisku Ziskový vzorec vypočítá čisté zisky nebo ztráty vzniklé společnosti za dané období odečtením celkových nákladů od celkových prodejů. Zisk je klíčovým ukazatelem výkonnosti jakékoli společnosti. Zisk je považován za klíčovou součást provozní marže, výdělku na akcii, poměru ziskovosti atd. Existují různé zákonné směrnice a mí
Provozní zisková marže

Provozní zisková marže

Co je to provozní zisková marže? Provozní zisková marže je poměr ziskovosti, který se používá k určení procenta zisku, který společnost vygeneruje ze svých operací před odečtením daní a úroků, a vypočítá se vydělením provozního zisku společnosti jejím čistým prodejem. Provozní marže Investoři jej d
Ukazatel obratu pracovního kapitálu

Ukazatel obratu pracovního kapitálu

Co je poměr obratu pracovního kapitálu? Poměr obratu pracovního kapitálu pomáhá při určování toho, jak efektivně společnost využívá svůj pracovní kapitál (krátkodobá aktiva - krátkodobé závazky) v podnikání, a počítá se tak, že se čisté tržby společnosti během daného období ponoří do průměrného pracovního kapitálu ve stejném období . Vzorec poměru obratu pracovního kapitálu Zna
Účetní poměry

Účetní poměry

Co jsou účetní poměry? Účetní poměry jsou poměry, které označují výkonnost společnosti porovnáním různých údajů z účetních výkazů, srovnávají výsledky / výkonnost společnosti za poslední období, označují vztah mezi dvěma účetními položkami, kde se analýzy účetní závěrky provádějí pomocí likvidity, ukazatele solventnosti, aktivity a ziskovosti. Existují 4 hlavní typy účetních poměrů - Uka
Peněžní poměr

Peněžní poměr

Co je poměr hotovosti? Peněžní poměr je poměr, který měří schopnost společnosti splácet krátkodobé dluhy penězi nebo peněžními ekvivalenty a vypočítává se vydělením celkové hotovosti a peněžních ekvivalentů společnosti jejími celkovými krátkodobými závazky. Je-li poměr větší než 1, znamenalo by to, že je neefektivní využití hotovosti k vydělávání dalších zisků nebo trh nasycuje Pokud je poměr menší než 1, znamená to, že firma využila hotovost efektivně nebo neprovedla dostatečný prodej, aby měla více hotovosti Podíváme-li se na níže uvedený graf, všimneme si, že Starbucks má ve srovnání
Ziskové procento vzorec

Ziskové procento vzorec

Vzorec pro výpočet procenta zisku Vzorec procenta zisku vypočítá finanční výhody, které účetní jednotce zůstanou po zaplacení všech výdajů, a je vyjádřen jako procento z nákladové ceny nebo prodejní ceny. Ziskové procento je dvou typů a) Přirážka vyjádřená jako procento z nákladové ceny, zatímco b) Zisková marže je procento vypočítané pomocí prodejní ceny. Vzorec procenta zisku se vypočítá násl
Poměry aktivity

Poměry aktivity

Definice poměrů aktivity Activity Ratios označuje typ finančních poměrů, které společnost používá k určení efektivity, s jakou je společnost schopna používat různá provozní aktiva, která jsou přítomna v její rozvaze, a převést je na tržby nebo hotovost. Poměry aktivity pomáhají při hodnocení provozní účinnosti podniku analýzou dlouhodobých aktiv, zásob a pohledávek. Vyjadřuje nejen finanční zdraví podnik
ROCE vzorec

ROCE vzorec

Vzorec pro výpočet ROCE Návratnost použitého kapitálu (ROCE) je typ finančního vzorce, který měří ziskovost firmy a efektivitu využití jejího kapitálu. Jinými slovy, tento poměr měří, jak může firma generovat zisky z kapitálu, který použila, což zahrnuje jak dluhy, tak vlastní kapitál. Vzorec je znázorněn následo
Dividendový vzorec

Dividendový vzorec

Co je to dividendový vzorec? Pokud organizace nebo firma vydělá na konci účetního roku zisk, může se na zasedání představenstva nebo v určitých případech prostřednictvím souhlasu akcionáře rozhodnout o sdílení části svých vydělaných zisků se svými akcionáři, které se nazývají dividenda. Pomocí níže uvedeného vzorce můž
Vzorec provozního cyklu

Vzorec provozního cyklu

Co je vzorec provozního cyklu? Vzorec pro provozní cyklus v zásadě představuje výpočet peněžních toků, který má v úmyslu určit čas, který společnost potřebuje, aby investovala do zásob a dalších podobných vstupů zdrojů a poté se vrátila na hotovostní účet společnosti. Jinými slovy, provozní cyklus určuje čas, který podnik potřebuje na nákup zásob, poté na prodej zásob a na shromáždění peněz z prodeje zásob. Cyklus hraje významnou roli při hodnocení efek
Použitý kapitál

Použitý kapitál

E Co je kapitál zaměstnaný? Použitý kapitál označuje investici do podniku, celkovou částku finančních prostředků použitých na expanzi nebo akvizici firmou, jakož i celkovou hodnotu aktiv určených k podnikání a počítá se odečtením běžných závazků od celkových aktiv nebo přidáním provozního kapitálu k dlouhodobý majetek. Vysvětlil Jednoduše řečeno, Capita
Procento značek

Procento značek

Co je procento značek? Procento značek je procentní přirážka nad cenou nákladů, aby se získala prodejní cena, a vypočítá se jako poměr hrubého zisku k ceně jednotky. V mnoha případech společnosti, které prodávají své výrobky, během procesu rozhodování o prodejní ceně vezmou cenu nákladů a použijí přirážku, což je obecně malý faktor nebo procento z ceny nákladů, a použijte to jako ziskové rozpětí a rozhodněte o prodejní ceně. Vzorec procenta přirážky Procentní částku lze
Finanční vliv

Finanční vliv

Co je poměr finanční páky? Poměr finanční páky pomáhá při určování vlivu dluhu na celkovou ziskovost společnosti - vysoký poměr znamená, že fixní náklady na provoz podniku jsou vysoké, zatímco nižší poměr znamená nižší investice do fixních nákladů v podniku. Jednoduše řečeno, udává, do jaké míry je podnik závislý na dluhu, který vydal, a jak společnost používá dluh jako součást své finanční strategie a jeho závislost na půjčkách. Finanční páka společnosti Pepsi činila v letech 2009–20
Altman Z skóre

Altman Z skóre

Jaké je skóre Altman Z? Altman Z skóre je typ Z skóre, který publikoval Edward I. Altman v roce 1968 jako vzorec skóre Z, který se používá k předpovědi šancí na bankrot. Tuto metodiku lze použít k předpovědi šance obchodní organizace přejít do bankrotu v dané době, která je většinou přibližně 2 roky. Tato metoda úspěšně předpoví
Vzorec investovaného kapitálu

Vzorec investovaného kapitálu

Co je vzorec investovaného kapitálu? Investovaný kapitál lze definovat jako celkové peníze, které společnost získá vydáním dluhu držitelům dluhopisů a cenných papírů akcionářům, kde by se závazky z kapitálového leasingu a celkový dluh sečetly do výše kapitálu vydaného investorům. Vzorec pro investovaný kapitál
Míra růstu dividendy

Míra růstu dividendy

Co je míra růstu dividendy? Míra růstu dividendy je míra růstu dividendy v předchozím roce; pokud je dividenda roku 2018 2 $ na akcii a dividenda 2019 je 3 $ na akcii, pak je dividenda 50% tempo růstu. Ačkoli se obvykle počítá na roční bázi, lze ji v případě potřeby vypočítat také čtvrtletně nebo měsíčně. Lze jej vypočítat (pomocí ar
ROE vs ROA

ROE vs ROA

Rozdíl mezi ROE a ROA ROE je míra finanční výkonnosti, která se vypočítá vydělením čistého výnosu na celkový kapitál, zatímco ROA je druh návratnosti investic, který udává ziskovost ve srovnání s celkovými aktivy a určuje, jak dobře si společnost vede; vypočítá se vydělením čistého zisku celkovými aktivy. Dva zásadní parametry pro analýzu
Návratnost průměrného kapitálu (ROAE)

Návratnost průměrného kapitálu (ROAE)

Co je návratnost průměrného kapitálu? Návratnost průměrného vlastního kapitálu (ROAE) je rozšířením poměru návratnosti vlastního kapitálu a místo celkového vlastního kapitálu na konci období bere průměr počátečního a konečného zůstatku vlastního kapitálu za určité časové období a je vypočítán jako čistý zisk vydělený průměrným celkovým vlastním kapitálem. Tady je vzorec - Vysvětlení V tomto vzorci ROAE
Vzorec DSCR

Vzorec DSCR

Co je vzorec DSCR? Vzorec DSCR (poměr pokrytí dluhové služby) poskytuje intuitivní pochopení schopnosti společnosti splácet dluh a počítá se jako poměr čistého provozního příjmu k celkové dluhové službě. Vzorec DSCR = služba čistého provozního příjmu / celkový dluh Čistý provozní příjem se počítá jako příjem společnosti po odečtení jejích provozních nákladů. Ve většině případů věřitelé používají čistý
Míra využití kapacity

Míra využití kapacity

Jaká je míra využití kapacity? Míra využití kapacity se používá k hodnocení provozní efektivity společnosti a používá se také v širší perspektivě k měření realizovaného potenciálního produktu. To je důležité, protože to společnosti ukazuje, kolik může ještě využít. Zde je vzorec míry využití kapacity
Příklady finanční analýzy

Příklady finanční analýzy

Příklady finanční analýzy Příkladem finanční analýzy je analýza výkonnosti a trendu společnosti výpočtem finančních poměrů, jako jsou poměry ziskovosti, které zahrnují poměr čistého zisku, který se počítá čistým ziskem děleným prodejem, a udává ziskovost společnosti, pomocí které můžeme posoudit ziskovost společnosti a trend zisku a existuje více ukazatelů, jako jsou ukazatele likvidity, ukazatele obratu a ukazatele solventnosti. Analýza finančních výkazů je považována z
Vzorec ROIC

Vzorec ROIC

Co je ROIC Formula ? Vzorec ROIC (návratnost investovaného kapitálu) se považuje za ziskovost a výkonnostní poměr a počítá se na základě celkových nákladů a generované návratnosti, výnosy jsou celkový čistý provozní zisk po zdanění, zatímco investice se počítají odečtením všech současných závazků aktiva. Vzorec je znázorněn níže, Vzorec
Variabilní kalkulační vzorec

Variabilní kalkulační vzorec

Co je vzorec variabilních nákladů? Proměnný nákladový vzorec je poměrně přímočarý a vypočítává se vydělením celkových variabilních výrobních nákladů počtem vyrobených jednotek. Variabilní výrobní náklady zahrnují především přímé mzdové náklady, přímé náklady na suroviny a variabilní výrobní režii, která je snadno dostupná z výkazu zisku a ztráty. Matematicky je reprezentován jako, Naopak to
Čistý dluh

Čistý dluh

Co je čistý dluh? Čistý dluh je metrika používaná k měření finanční likvidity společnosti a pomáhá určit, zda může společnost splácet své závazky srovnáním likvidních aktiv s celkovým dluhem, jednoduše řečeno, jedná se o výši dluhu společnosti má ve srovnání s likvidními aktivy a počítá se jako Dluh minus hotovost a peněžní ekvivalenty. Pomáhá nám pochopit, jak se společnosti d
ROIC - návratnost investovaného kapitálu

ROIC - návratnost investovaného kapitálu

Co je návratnost investovaného kapitálu (ROIC)? Návratnost investovaného kapitálu (ROIC) je jedním z ukazatelů ziskovosti, které nám pomáhají pochopit, jak firma využívá svůj investovaný kapitál, tj. Kapitál a dluh, a na konci dne vytváří zisk. Důvod, proč je tento poměr před investicí tak důležitý, je ten, že tento poměr jim dává představu o tom, do které společnosti mají investovat. Protože procento zisků generovaných z
Základní EPS vs zředěný EPS

Základní EPS vs zředěný EPS

Rozdíly mezi základním EPS a zředěným EPS Jak základní, tak zředěný EPS jsou měřítka ziskovosti, základní EPS se vypočítá pouhým vydělením čistého příjmu po odečtení upřednostňované dividendy, která se pak vydělí celkovým počtem akcií v oběhu na druhou stranu, zředěný EPS bere v úvahu dopad konvertibilních cenných papírů jako konvertibilní dluh a počítá se jako čistý příjem minus upřednostňované dividendy dělený součtem váženého průměru nevyplacených akcií a součtem všech převedených cenných papírů. Oba EPS jsou metriky ziskovosti podniku. Základní EPS měří, kolik pod
Běžná rozvaha velikosti

Běžná rozvaha velikosti

Co je běžná rozvahová analýza velikosti? Běžná velikostní rozvaha označuje procentuální analýzu položek rozvahy na základě společného čísla, protože každá položka je uvedena jako procento, které lze snadno porovnat, jako je každé aktivum uvedeno jako procento z celkových aktiv a každý závazek jako procento z celkových závazků a vlastního kapitálu zúčastněných stran jako procento z celkového vlastního kapitálu zúčastněných stran. Je vhodné sestavit běžnou rozvahu výkazu veli
Návratnost použitého kapitálu (ROCE)

Návratnost použitého kapitálu (ROCE)

Návratnost kapitálu Definice Návratnost použitého kapitálu (ROCE) je míra, která identifikuje účinnost, ve které společnost používá svůj kapitál, z čehož vyplývá dlouhodobá ziskovost a která se vypočítá vydělením zisku před úroky a zdaněním (EBIT) použitým kapitálem, použitý kapitál je celková aktiva společnosti minus všechny závazky. Vysvětlení Jedná se o poměr ziskovosti,
Poměr pluhu

Poměr pluhu

Co je poměr Plowback? Poměr plowbacku, který se také nazývá retenční poměr, je poměr zbývající částky po vyplacení dividendy a čistého příjmu společnosti. Společnost, která vyplácí dividendu ve výši 20 milionů USD ze 100 milionů USD čistého zisku, má poměr návratnosti 0,8 Tento poměr je ukazatelem kvantity zisku udrženého v podnikání namísto vyplácení investorům. Obecně představuje část nerozděleného zisk
Finanční pákový vzorec

Finanční pákový vzorec

Vzorec pro výpočet finanční páky Finanční páka nám říká, jak moc je společnost závislá na půjčování a jak společnost generuje výnosy ze svého dluhu nebo půjčky, a vzorec pro výpočet je jednoduchý poměr celkového dluhu k vlastnímu kapitálu. Tady, Celkový dluh = krátkodobý dluh + dlouhodobý dluh. Dluh může být půjčováním finanční
EBIT Margin Formula

EBIT Margin Formula

EBIT Margin Formula je poměr ziskovosti, který se používá k měření toho, do jaké míry je podnik schopen efektivně a efektivně řídit své operace, a vypočítá se vydělením zisku před úroky a zdaněním společnosti čistým výnosem. Co je EBIT Margin Formula? Pojem EBIT maržový vzorec označuje vzorec ziskovosti, který pomáhá při hodnocení ziskovosti společnosti z důvodu hlavních operací. Investor používá rovnici marže EBIT jak
Přebytečné rezervy

Přebytečné rezervy

Co jsou přebytečné rezervy? Přebytečné rezervy se vztahují k částce uchovávané nebo uložené u hlavního nebo centrálního regulačního orgánu (v Indii, Reserve Bank of India) nad rámec zákonných požadavků. Pokud jsou rezervy kladné, pak to jednoduše znamená, že banka ponechala částku v rezervách více, než je zákonný požadavek, a naopak. V případě nulové hodnoty to znamená
EBITDAR

EBITDAR

Co je EBITDAR? EBITDAR (zisk před úroky, zdaněním, odpisy, amortizací a restrukturalizací / nájemným) je populární opatření, které se používá k hodnocení výkonnosti společnosti, není přímo uvedeno ve výkazu zisku a ztráty, ale lze jej vypočítat pomocí informací o výnosech výkaz přidáním nájemného nebo nákladů na restrukturalizaci k EBITDA. Stručné vysvětlení EBITDAR je vý
Návratnost kapitálu (ROE)

Návratnost kapitálu (ROE)

Návratnost definice kapitálu Poměr návratnosti kapitálu (ROE) je míra finanční výkonnosti, která se počítá jako čistý příjem dělený vlastním kapitálem akcionářů, vlastní kapitál akcionářů se počítá jako celková aktiva společnosti minus dluh a tento poměr lze považovat za měřítko pro výpočet návratnosti na čistých aktivech a znamená účinnost, s jakou společnost používá aktiva k dosažení zisku. ROE vzorec Nejprve se podívejme na vzorec návrat
Vzorec pro návratnost průměrného použitého kapitálu

Vzorec pro návratnost průměrného použitého kapitálu

Vzorec pro výpočet návratnosti průměrného použitého kapitálu (ROACE) Návratnost průměrného použitého kapitálu (ROACE) je prodloužením poměru návratnosti použitého kapitálu a místo celkového kapitálu na konci období trvá průměr počátečního a konečného zůstatku kapitálu po určitou dobu a se vypočítá vydělením zisku před úroky a zdaněním (EBIT) průměrným celkovým aktivem minus všechny závazky. Podívejte se také na tento podrobný článek o ROCE
Výnos kapitálu

Výnos kapitálu

Co je výnos z kapitálových výnosů? Výnos z kapitálových výnosů je zvýšení hodnoty aktiva nebo portfolia z důvodu zvýšení ceny aktiva (nikoli vyplácené dividendy, protože vlastník aktiva držel), v kombinaci s dividendovým výnosem, dává celkový výnos, tj. , zisk z držby aktiva. Vzorec výnosu kapitálových
Days Inventory Outstanding (DIO)

Days Inventory Outstanding (DIO)

Days Inventory Outstanding označuje finanční poměr, který vypočítává průměrný počet dní inventáře, který společnost drží před prodejem zákazníkům, čímž poskytuje jasný obraz o nákladech na držení a možných důvodech zpoždění prodeje inventáře. Úkolem každé společnosti je přeměnit zásoby na hotové zboží. Bez hotového zboží v ruce nebude společnost sch
Vzorec provozního příjmu

Vzorec provozního příjmu

Vzorec pro výpočet provozního příjmu Vzorec provozního zisku (také označovaný jako EBIT vzorec) je vzorec ziskovosti, který pomáhá při výpočtu zisků společnosti generovaných z hlavních operací. Vzorec je nástrojem rozhodování pro investora, který vypočítá, kolik hrubého příjmu nakonec povede k zisku společnosti. Provozní příjem lze vypočítat
Důležitost poměrové analýzy

Důležitost poměrové analýzy

Důležitost a použití poměrové analýzy Poměrová analýza je pro společnost důležitá, aby bylo možné analyzovat její finanční situaci, likviditu, ziskovost, riziko, solventnost, efektivitu a provozní efektivitu a správné využití finančních prostředků, což také naznačuje trend nebo srovnání finančních výsledků, které mohou být užitečné pro rozhodování pro investice akcionářů společnosti. Pomáhá nám porovnávat trendy dvou nebo více sp
Cyklus konverze hotovosti

Cyklus konverze hotovosti

Co je cyklus převodu hotovosti? Cyklus konverze hotovosti, známý také jako Čistý provozní cyklus, měří čas, který společnost potřebuje na převod svých zásob a dalších vstupů do hotovosti, a zohledňuje čas potřebný k prodeji zásob, čas potřebný k inkasu pohledávek a čas, který společnost získá platit své účty Ve výše uvedeném grafu je graf Amazon a Ford týkající se cyklu převodu hotovosti (CCC). A z tohoto grafu je zřejmé, že Ford Cash Cy
Provozní páka vs. finanční páka

Provozní páka vs. finanční páka

Provozní páka vs. finanční páka (rozdíly) Finanční páka vs. finanční páka - páka je schopnost firmy zaměstnávat nová aktiva nebo fondy k dosažení lepších výnosů nebo ke snížení nákladů. Proto je pákový efekt pro každou společnost velmi významný. Existují dva druhy pákového efektu - provozní páka a finanční páka. Když tyto dva zkombinujeme, získáme třet
Marže EBITDA

Marže EBITDA

EBITDA Margin je poměr provozní ziskovosti, který pomáhá všem zúčastněným stranám společnosti získat jasný obraz o provozní ziskovosti a její pozici v peněžních tocích a vypočítává se vydělením zisku před úroky, daněmi, odpisy a amortizací (EBITDA) společnosti jeho čistým výnosem. Co je marže EBITDA? EBITDA Marg
Druhy finančních ukazatelů

Druhy finančních ukazatelů

Druhy finančních ukazatelů Finanční poměry jsou poměry, které se používají k analýze finančních výkazů společnosti k hodnocení výkonnosti, kde se tyto poměry používají podle požadovaných výsledků a tyto poměry jsou rozděleny do pěti širokých kategorií, kterými jsou poměry likvidity, finanční poměry pákového efektu, poměr efektivity, poměry ziskovosti a poměry tržní hodnoty. Seznam nejlepších 5 typů finančních ukazate
Omezení poměrové analýzy

Omezení poměrové analýzy

Top 10 Omezení poměrové analýzy Pro poměrovou analýzu existují určitá omezení, protože bere v úvahu pouze kvantitativní aspekty a plně ignoruje kvalitativní aspekty, nebere v úvahu důvody fluktuace částek, kvůli nimž nemusí být výsledky vhodné, a ukazuje pouze srovnání nebo trend, opatření musí být následně přijato vedením na základě analýzy poměrů. Poměrová analýza je jedním z nejčastěj
Pákové poměry pro banky

Pákové poměry pro banky

Co je pákový poměr pro banky? Pákový poměr bank označuje finanční pozici banky z hlediska jejího dluhu a jejího kapitálu nebo aktiv a vypočítává se kapitálem tier 1 děleno konsolidovanými aktivy, kde kapitál tier 1 zahrnuje kmenový kapitál, rezervy, nerozdělený zisk a další cenné papíry po odečtením dobré vůle. Jednoduše řečeno, jedná se o m
Srovnávací rozvaha

Srovnávací rozvaha

Význam srovnávací rozvahy Srovnávací rozvaha je rozvaha, která poskytuje finanční údaje o aktivech, odpovědnosti a vlastním kapitálu za „dvě nebo více období stejné společnosti“ nebo „dvě nebo více než dvě společnosti stejného odvětví“ nebo „dvě nebo více dceřiných společností stejné společnost “ve stejném formátu stránky, aby to bylo snadno srozumitelné a snadno analyzovatelné. Srovnávací rozvaha má dva sloupce částky proti k
Vzorec provozního poměru

Vzorec provozního poměru

Jaký je vzorec provozního poměru? Vzorec provozního poměru je poměr provozních nákladů společnosti k čistým tržbám, kde provozní náklady zahrnují správní náklady, náklady na prodej a distribuci, náklady na prodané zboží, plat, nájemné, další náklady na pracovní sílu, odpisy atd. Nazývá se také poměr provozních
Kapitálový poměr

Kapitálový poměr

Co je poměr vlastního kapitálu? Poměr vlastního kapitálu je míra solventnosti, která pomáhá při měření hodnoty aktiv, která jsou financována pomocí vlastního kapitálu. Jednoduše řečeno, jedná se o finanční poměr, který se používá k měření podílu investice vlastníka použitého k financování aktiv společnosti a udává podíl fondu vlastníka na celkovém fondu investovaném do podnikání a vypočítá se vydělením celkové částky vlastní kapitál společnosti podle jejích celkových aktiv. Tradičně se má za to, že čím vyšší je podíl fondu vlastníka
Vzorec poměru obratu stálých aktiv

Vzorec poměru obratu stálých aktiv

Vzorec pro výpočet poměru obratu stálých aktiv Vzorec poměru obratu dlouhodobého majetku se používá k měření schopnosti společnosti generovat tržby pomocí investic do dlouhodobého majetku a vypočítá se vydělením čistého obratu průměrným dlouhodobým majetkem. Poměr obratu fixních aktiv je měřítkem efektivity společnosti a je hodnocen jako návratnost jejich investic do fixních aktiv, jako jsou pozemky, budovy a zařízení. Jinými slovy, hodnotí schopnost společ
Výnosy na zaměstnance

Výnosy na zaměstnance

Příjmy na zaměstnance? Výnos na zaměstnance je průměrný poměr výnosů generovaných na zaměstnance společnosti; tento poměr dává představu o tom, jak si společnost bude v konkrétním čtvrtletí počínat - zejména s ohledem na tržby vs. náklady každého zaměstnance společnosti. Vzorec na příjem na zaměstnanc
Srovnávací výkaz zisku a ztráty

Srovnávací výkaz zisku a ztráty

Srovnávací výkaz zisku a ztráty je výkaz zisku a ztráty, ve kterém se řeší a porovnává několik období výkazu zisku a ztráty, aby čtenář mohl porovnat příjmy z předchozího roku a učinit investiční rozhodnutí o tom, zda do společnosti investovat či nikoli. Co je srovnávací výkaz zisku a ztráty? Srovnávací výkaz zisku a ztráty
Provozní páka

Provozní páka

Co je provozní páka? Provozní páka je účetní metrika, která analytikovi pomáhá analyzovat, jak operace společnosti souvisejí s výnosy společnosti; poměr udává podrobnosti o tom, jaké velké zvýšení tržeb bude mít společnost s konkrétním procentem zvýšení prodeje - což staví předvídatelnost prodeje do popředí. Alternativně lze provozní páku def
Stupeň provozní páky

Stupeň provozní páky

Co je míra provozní páky (DOL)? Stupeň provozní páky měří citlivost provozního příjmu společnosti se změnami tržeb; vyšší DOL znamená vyšší podíl fixních nákladů v obchodních operacích, zatímco nižší DOL znamená nižší investice s pevnými náklady do provozu podniku. Stupeň provozní páky Vzorec se použ
Návratnost průměrných aktiv (ROAA)

Návratnost průměrných aktiv (ROAA)

Co je návratnost průměrných aktiv? Návratnost průměrných aktiv (ROAA) je rozšířením poměru návratnosti aktiv a namísto celkových aktiv na konci období bere průměr počátečního a konečného zůstatku aktiv za určité časové období a vypočítává se jako Čistý zisk děleno Průměrnou celkovou aktivou (začátek plus konec aktiv děleno dvěma). Tady je vzorec - Ve výše uvedeném poměr
Poměr hotovostních rezerv

Poměr hotovostních rezerv

Co je poměr hotovostních rezerv (CRR)? Podíl na celkových vkladech banky, který je povinen udržovat u centrální banky příslušné země, se označuje jako poměr hotovostních rezerv a slouží jako prostředek kontroly likvidity v bankovním finančním systému. Jednoduše řečeno, poměr hotovostních rezerv (CRR) je určité procento z celkových vkladů banky, které musí být vedeny na běžném účtu u centrální banky země, což by znamenalo, že banka nebude mít přístup k této částce peněz na jakoukoli obchodní činnost nebo hospodářskou činnost. Vzorec Povinnost minimálních rezerv se označuje jako v
Průměrné platební období

Průměrné platební období

Jaké je průměrné platební období? Průměrné platební období se vztahuje k průměrnému časovému období, které organizace bere na splacení svých poplatků za nákup materiálů, které se nakupují na úvěrovém základě od dodavatelů společnosti, což nemusí nutně mít žádný dopad na provozní kapitál společnosti. Vzorec průměrného poměru platebního obdob
Násobitel akcií

Násobitel akcií

Co je multiplikátor vlastního kapitálu? Multiplikátor vlastního kapitálu nám pomáhá pochopit, kolik aktiv společnosti je financováno vlastním kapitálem akcionářů, a je to jednoduchý poměr celkových aktiv k celkovému kapitálu. Pokud je tento poměr vyšší, znamená to, že finanční páka (celkový dluh k vlastnímu kapitálu) je vyšší. A pokud se ukáže, že poměr je nižší
Likvidita vs solventnost

Likvidita vs solventnost

Rozdíly mezi likviditou a solventností Před provedením jakékoli investice je nezbytné předem vědět dva faktory - zda tato investice udrží likviditu společnosti a zda investice, kterou společnost provádí, by zachovala solventnost společnosti beze změny. Mnoho investorů se zahlcuje významem likvidity a solventnosti; ve výsledku používají tyto pojmy zaměnitelně. Tito dva se však navzáje
Výnosy TTM / LTM

Výnosy TTM / LTM

Výnosy LTM, což znamená výnosy za posledních dvanáct měsíců (také známé jako TTM - koncové dvanáctiměsíční výnosy), jsou celkové výnosy společnosti za dvanáct měsíců před datem měření; to pomáhá při oceňování společnosti během určitého časového období. Co jsou výnosy TTM / LTM Revenue? Výnosy LTM jsou zajímavým konceptem. A k
Ukazatel obratu zásob

Ukazatel obratu zásob

Co je poměr obratu zásob? Inventory Turnover Ratio pomáhá měřit efektivitu společnosti s ohledem na správu jejích zásob za účelem generování tržeb a vypočítává se vydělením celkových nákladů na prodané zboží průměrnou zásobou za určité období. Vzorec pro výpočet poměru obratu zásob Jedná se o důležitý poměr efektivity, který určuje, jak rychle společnost nahradí současnou dávku zásob a transformuje zásoby na prodej. Příklad Pro ilustraci si vezmeme jednoduchý
Poměr dluhu k aktivu

Poměr dluhu k aktivu

Poměr dluhu k aktivu Význam Poměr dluhu k aktivu je poměr celkového dluhu společnosti k celkovým aktivům společnosti; tento poměr představuje schopnost společnosti mít dluh a také zvyšovat další dluh, pokud je to nutné pro chod společnosti. Společnost, která má celkový dluh 20 milionů dolarů z celkových aktiv 100 milionů dolarů, má poměr 0,2 Vzorec poměru dluhu k aktivu Dluh vůči aktivu udává, jaký podíl aktiv společnosti je financován spíše dluhem než vlastním kapitálem. Poměr v zásadě pomáhá při hodnocení procent
Vzorec obratových poměrů

Vzorec obratových poměrů

Co je vzorec obratu? Poměry obratu měří, jak efektivně jsou zařízení, včetně aktiv a pasiv organizace, využívána. Vzorec poměrů obratu zahrnuje poměr obratu zásob, poměr obratu pohledávek, poměr obratu použitého kapitálu, poměr obratu pracovního kapitálu, poměr obratu aktiv a poměr obratu závazků. Poměr obratu zásob udává, ja
Peněžní tok na akcii

Peněžní tok na akcii

Co je to peněžní tok na akcii (CFPS)? Peněžní tok na akcii společnosti ukazuje část peněžního toku společnosti, která je alokována ke každému z běžných darů ve společnosti, a je vypočítána vydělením peněžního toku, který společnost vydělala během účetního období, celkovým nevyřízeným běžné zásoby. Jak vypočítat peněžní tok na akcii? Peněžní
Stupeň finanční páky

Stupeň finanční páky

Vzorec pro výpočet stupně finanční páky Stupeň finanční páky vypočítá změnu čistého příjmu, ke které dochází z důvodu změny zisku před úroky a daněmi společnosti; pomáhá určit, jak citlivý je zisk společnosti na změny ve struktuře kapitálu. Stupeň finanční páky (DFL) označuje citlivost čistého příjmu na fluktuaci způsobenou změnou kapitálové struktury a točí se kolem konceptu, který se používá při hodnocení výše dluhu, který je společnost povinna splácet . Vzorec je odvozen vydělením procentní změny čistého příjmu
Poměr kapitálové přiměřenosti

Poměr kapitálové přiměřenosti

Poměr kapitálové přiměřenosti pomáhá měřit finanční sílu nebo schopnost finančních institucí plnit své závazky pomocí svých aktiv a kapitálu a vypočítává se vydělením kapitálu banky jejími rizikově váženými aktivy. Co je poměr kapitálové přiměřenosti? Poměr kapitálové přiměřenosti je měřítkem ke zjištění podílu kapitálu bank na celkových rizikově vážených aktivech banky. Úvěrové riziko spojené s aktivy závisí na subjektu, které
Hrubá zisková marže

Hrubá zisková marže

Co je to hrubá marže? Hrubá zisková marže je poměr, který vypočítá ziskovost společnosti po odečtení přímých nákladů na prodané zboží od výnosů a je vyjádřen jako procento z prodeje. Nezahrnuje žádné další výdaje kromě nákladů na prodané zboží. Vzorec pro stanovení hrubého zisku Tady je vzorec - Ve vzorci hrubé ziskové marže existují dvě složky. První složkou je hrubý zisk. Pro výpočet
Poměr kapitálového převodu

Poměr kapitálového převodu

Co je poměr kapitálového převodu? Poměr kapitálového zadlužení je poměr mezi celkovým vlastním kapitálem a celkovým dluhem; toto je zvláště důležitá metrika, když se analytik snaží investovat do společnosti a chce porovnat, zda má společnost správnou kapitálovou strukturu nebo ne. Míra kapitálového poměru v
Vzorec pro návratnost celkových aktiv

Vzorec pro návratnost celkových aktiv

Vzorec pro návratnost celkových aktiv (ROTA) Návratnost celkových aktiv (ROTA) je jedním z ukazatelů ziskovosti, který měří, jak efektivně firma spravuje svá aktiva, aby během daného období vydělala na ziscích, a jeho vzorec je jednoduchý poměr provozního zisku k průměrným aktivům společnosti. Vzorec pro návratnost c
Aktuální poměr vs rychlý poměr

Aktuální poměr vs rychlý poměr

Rozdíly mezi aktuálním poměrem vs. rychlým poměrem Current Ratio měří likviditu organizace tak, aby se zjistilo, že zdroje firmy jsou dostatečné ke splnění krátkodobých závazků, a také porovnává aktuální závazky s krátkodobými aktivy společnosti; vzhledem k tomu, že Quick Ratio je druh likvidního poměru, který porovnává hotovost a peněžní ekvivalent nebo rychlá aktiva se současnými závazky Vysvětlil Pokud chcete jako investor rychle zkontrolovat, jak si společnost finančně vede, musíte se podívat na současný poměr společnosti. Současný poměr znamená schopnost společnosti splá
Poměr kapitalizace

Poměr kapitalizace

Co je to poměr kapitalizace? Kapitalizační poměry jsou souborem poměrů, které pomáhají analytikovi určit, jak ovlivní kapitálová struktura společnosti, pokud se do společnosti investuje - tato sada zahrnuje dluh vůči vlastnímu kapitálu, dlouhodobý dluh vůči tržní kapitalizaci a celkový dluh vůči tržní kapitalizaci jako užitečné poměry. Dluh společnosti Pepsi to Equit
Obrat pohledávek

Obrat pohledávek

Obrat pohledávek, také známý jako obrat dlužníků, počítá, že kolikrát podnik inkasuje průměrné pohledávky ročně a používá se pro účely vyhodnocení efektivity společnosti k poskytnutí úvěru svého zákazníka a jeho včasného inkasa . Co je obrat pohledávek? Jedná se o poměr efektivity, který udává, kolikrát je společnost schopna inkasovat průměrné pohledávky v daném období. Poskytnutí úvěrové linky je jedna věc, ale zís
Vzorec aktuálního poměru

Vzorec aktuálního poměru

Současný poměr je také známý jako poměr pracovního kapitálu je měřítkem krátkodobé likvidity a celkového zdraví společnosti a jeho vzorec „oběžná aktiva vydělená krátkodobými závazky“ odráží schopnost společnosti vydělat dostatek hotovosti na splacení svého dluhu závazky, jakmile jsou splatné. Co je vzorec aktuálního poměru? Je