Kombinovaný poměr v pojištění (definice, vzorec, výpočet)

Kombinovaný poměr v definici pojištění

Kombinovaný poměr, který se obvykle používá v pojišťovacím sektoru (zejména v sektoru nemovitostí a nehod), je měřítkem ziskovosti k pochopení toho, jak si pojišťovna vede ve svých každodenních operacích, a je součtem dvou poměrů, tj. Pojistné ztráty poměr nákladů a výdajů.

Vzorec kombinovaného poměru

Vzorec kombinovaného poměru je znázorněn níže,

Kombinovaný poměr = poměr ztráty z upisování + poměr nákladů

kde,

  • Poměr ztrát z upisování = (vyplacené pohledávky + rezervy na čistou ztrátu) / čisté pojistné
  • Poměr nákladů = Náklady na upisování včetně provizí / předepsaného čistého pojistného

Náklady na upisování jsou náklady spojené s upisováním a zahrnují provize z prodeje agentů, platy zaměstnanců v pojišťovnictví, náklady na marketing a další režijní náklady.

Složky kombinovaného poměru v pojišťovnictví

Představuje součet dvou poměrů. První z nich je výpočet odvozený vydělením vzniklé ztráty plus náklady na úpravu ztráty (LAE) vydělaným pojistným, tj. Koeficientem ztráty za kalendářní rok). A druhý se vypočítá vydělením všech ostatních výdajů předepsaným nebo zaslouženým pojistným, tj. Zákonem stanoveným poměrem nákladů. Když se výslednice použije na konečný výsledek společnosti, kombinovaný poměr se také označuje jako složený poměr. Používají ho pojišťovací i zajišťovací společnosti.

Příklad kombinovaného poměru v pojišťovnictví

Předpokládejme, že ABZ Ltd. je pojišťovací společnost. Celkové náklady společnosti na upisování se odhadují na 50 milionů USD. Utrpěla ztrátu a také provedená úprava je 75 USD. Čisté předepsané pojistné společnosti činí 200 milionů USD a v tomto roce vydělala celkovou prémii 150 milionů USD.

Řešení

Kombinovaný poměr společnosti ABZ Ltd. se vypočítá součtem vzniklých ztrát a úprav provedených k němu a vydělením výslednice vydělanou prémií. Kombinovaný poměr finanční základny je tedy 0,83, neboli 83% (tj. 50 milionů + 75 milionů $) / 150 milionů $.

Chcete-li vypočítat kombinovaný poměr na obchodním základě, sečtěte poměr úpravy ztrát o vydělané pojistné a poměr nákladů na upsání a čistého předepsaného pojistného.

Výpočet kombinovaného poměru

  • = 0,50 $ + 0,33 $
  • = 0,83 USD

Kombinovaný obchodní poměr ABZ Ltd. tak činí 0,83 neboli 83%, tj. 75 milionů $ / 150 milionů $ + 50 milionů $ / 150 milionů $.

Kombinovaný poměr - praktický scénář

Kombinovaný poměr se obvykle považuje za měřítko ziskovosti pojišťovny; Je to uvedeno v% a pokud je to více než 100%, znamená to, že společnost platí více, než vydělává, zatímco pokud je to méně než 100%, znamená to, že vydělává více než to, co platí .

Výhody

  •  Poskytuje lepší obrázek o tom, jak efektivně byly nastaveny úrovně prémie.
  • Označuje řízení společnosti, kde společnost dosahuje zisku nebo ne, tj. Pokud je výdělek více / méně než platby.
  • Je to nejlepší způsob, jak vypočítat zisk, protože nebere v úvahu výnosy z investic a soustředí se pouze na operace upisování.
  • Obě složky kombinovaného poměru lze vysvětlit samostatně. Ukazatel ztráty z upisování měří efektivitu společnosti na základě její metodiky upisování. Naproti tomu poměr nákladů měří, do jaké míry je správný celkový chod společnosti.

Nevýhody

  • Neposkytuje celkový obraz o ziskovosti společnosti, protože vylučuje výnosy z investic. Tyto společnosti vydělávají dobrým zdrojem příjmů z investic do dluhopisů, akcií a dalších finančních nástrojů, které nespadají do jejich hlavní činnosti.
  • Skládá se z mnoha komponent. Máme tendenci soustředit se pouze na číslo CR a chybí nám analýza komponent, z nichž je složen.
  • Nemůžeme říci, zda je ČR významnější než 100%, což znamená, že společnost není zisková, protože by se mohlo stát, že společnost bude spravedlivě vydělávat na zisku z jiných investic.
  • Společnost může ve svých finančních výkazech provést konkrétní změny, aby zlepšila složky kombinovaného poměru, a proto tento poměr neskončí nic jiného než zdobení oken.
  • Zohledňuje pouze peněžní aspekty firmy a ignoruje kvalitativní aspekty.

Omezení

Má mnoho výhod a má také určitá omezení. Různé prvky, které vytvářejí kombinovaný poměr (ztráty, výdaje a vydělané prémie), fungují jako měřítko potenciálu ziskovosti nebo rizika ztráty. Proto je nutné těmto složkám porozumět jednotlivě i společně jako celek, abychom mohli přesně určit finanční výkonnost společnosti.

Důležité  body

  • Používá se k měření ziskovosti pojišťovací společnosti, konkrétně pojišťovacích společností založených na majetku a nehodách.
  • Kombinovaný poměr měří vzniklé ztráty a výdaje ve vztahu k celkovému pojistnému vybranému společností.
  • Je to nejúčinnější a nejpřímější způsob, jak měřit, jak je společnost zisková
  • Jedná se o způsob, jak měřit, zda pojistné vybrané jako výnos je vyšší než platba související s pojistnou událostí, kterou musí zaplatit.
  • Je to nejjednodušší způsob, jak měřit, zda je podnik nebo společnost finančně zdravá nebo ne.
  • Určuje se součtem ztrátového poměru a nákladového poměru.
  • V případech kombinovaného obchodního poměru pojišťovna platí méně než pojistné, které dostává. Alternativně, když vezmeme v úvahu kombinovaný poměr finančních základů, pojišťovna vyplácí ekvivalentní částku jako přijaté pojistné.
  • Zdravý kombinovaný poměr v oblasti pojišťovnictví se obecně považuje za pohybující se v rozmezí 75% až 90%. Znamená to, že velká část vydělané prémie se používá ke krytí skutečného rizika.

Závěr

Na závěr můžeme říci, že výpočet kombinovaného poměru je snadný, jakmile víme, odkud čísla získat. Největší nápovědou je znát význam a zjistit, kde najít čísla ve finančních zprávách. Může to být náročné, pokud nevíme, co a kde hledat.

Nyní jsme pochopili, jak nás kombinované poměry mohou podpořit při určování, které pojišťovací společnosti jsou ziskové a které nejsou dost dobré. Jedná se o poměr, který platí pro pojišťovací společnosti zabývající se většinou úrazy. Máme jinou sadu poměrů, které platí pro životní pojišťovny.