Vzorec ziskové marže | Jak vypočítat poměr ziskové marže?

Co je vzorec ziskové marže?

Vzorec ziskové marže měří částku vydělanou (výdělky) společností vzhledem ke každému dolaru generovaných tržeb. Stručně řečeno, zisková marže poskytuje pochopení procenta z prodeje, které zbývá poté, co společnost uhradila náklady.

Existují tři důležité metriky ziskové marže, mezi které patří hrubá zisková marže, provozní zisková marže a čistá zisková marže. Jedná se o jeden z významných poměrů společnosti, protože každý investor nebo potenciální investor používá tento poměr ke zjištění finanční situace společnosti.

Vzorec ziskové marže

Poměr ziskové marže lze vypočítat níže:

Vzorec hrubé marže = hrubý zisk / čistý prodej x 100
  • Vzorec hrubé ziskové marže je odvozen odečtením nákladů na prodané zboží od celkových výnosů.
Poměr provozní marže = provozní zisk / čistý prodej x 100
  • Provozní zisk je odvozen odečtením všech nákladů na prodané zboží, odpisů a amortizace během daného období a všech ostatních příslušných nákladů od celkových výnosů.
Čistý maržový poměr = čistý příjem / čistý prodej x 100
  • Čistý příjem je odvozen odečtením celkových nákladů od celkových výnosů minus a obvykle je to poslední číslo, které je vykázáno ve výkazu zisku a ztráty.
  • Čistý prodej se počítá odečtením výnosů od počtu hrubých prodejů.

Interpretace ziskové marže

# 1 - Hrubý zisk

Jedná se o jeden z nejjednodušších ukazatelů ziskovosti, protože definuje, že zisk je veškerý příjem, který zbývá po odečtení pouze nákladů na prodané zboží (COGS). Náklady na prodané zboží zahrnují pouze ty náklady, které souvisejí s výrobou nebo s výrobou prodávaného zboží přímo pouze jako suroviny a mzdové náklady potřebné pro sestavení nebo výrobu zboží.

Toto číslo nebere v úvahu jiné věci, jako jsou náklady na dluh, režijní náklady, daně atd. Tento poměr porovnává hrubý zisk vydělaný společností s celkovým výnosem, což odráží procento příjmů ponechaných jako zisk po společnosti platí za výrobní náklady.

# 2 - Provozní zisk

Jedná se o mírně složitou metriku ve srovnání se vzorcem poměru hrubého zisku, protože bere v úvahu veškerou režii, která je nutná pro provoz firmy, jako jsou administrativní, provozní a prodejní náklady. Toto číslo však nezahrnuje neprovozní výdaje, jako jsou dluh, daně atd., Ale současně zahrnuje odpisy a amortizaci související s aktivy.

Jedná se o poměr ziskovosti na střední úrovni, který odráží procento výnosů zachovaných jako zisk poté, co společnost zaplatí za výrobní náklady a veškeré režijní náklady, které jsou potřebné pro provoz podniku. Tento poměr také nepřímo pomáhá při určování, zda je společnost schopna dobře řídit své výdaje v poměru k čistým tržbám, a proto se společnost snaží dosáhnout vyššího provozního poměru.

# 3 - Čistý zisk

Tento poměr odráží celkový reziduální příjem, který je ponechán po odečtení všech neprovozních nákladů od provozního zisku, jako jsou dluhové náklady a neobvyklé jednorázové náklady. Přidají se všechny další příjmy generované z operací, které nejsou primárními operacemi, jako je potvrzení z prodeje aktiv.

Tyto poměry se nejlépe používají pro srovnání společností stejné velikosti, které jsou ve stejném odvětví. Tyto poměry se také účinně používají k měření minulých výsledků společnosti.

Příklady výpočtu ziskové marže

Podívejme se na několik jednoduchých až pokročilých příkladů výpočtu ziskové marže, abychom tomu lépe porozuměli.

Tuto šablonu Excel Profit Margin Formula Excel si můžete stáhnout zde - Šablona Excel Profit Margin Formula

Příklad č. 1

Za účetní rok končící 31. prosince 2019 má společnost X Ltd tržby 2 miliony USD. Hrubý zisk a provozní zisk společnosti je 1 200 000 USD, respektive 400 000 USD. Čistý zisk za rok dosáhl 200 000 USD. Vypočítejte ziskové marže pomocí vzorce ziskové marže.

Řešení

Pro výpočet ziskové marže použijte následující údaje

Poměr hrubého ziskového rozpětí

Hrubou marži lze vypočítat pomocí výše uvedeného vzorce jako,

  • Hrubá marže = 1 200 000 $ / 2 000 000 x 100

Poměr hrubého ziskového rozpětí bude -

  • Poměr hrubého ziskového rozpětí = 60%

Vzorec poměru provozní marže

Provozní marži lze vypočítat pomocí výše uvedeného vzorce jako,

  • Poměr provozního zisku = 400 000 $ / 2 000 000 x 100

Poměr provozního zisku bude -

  • Poměr provozního zisku = 20%

Čistý ziskový maržový poměr

Čistou marži lze vypočítat pomocí výše uvedeného vzorce jako,

  • Poměr čistého zisku = 200 000 $ / 2 000 000 x 100

Čistý ziskový maržový poměr bude -

  • Čistý ziskový maržový poměr = 10%

Poměry vypočítané výše ukazují silné hrubé, provozní a čisté ziskové marže. Zdravé ziskové marže ve výše uvedeném příkladu umožnily společnosti X ltd udržovat slušné zisky při plnění všech finančních závazků.

Příklad č. 2

Společnost Y má následující transakci pro rok končící 31. prosince 2018. Vypočítejte ziskovou marži.

Pro výpočet ziskové marže použijte následující údaje.

Řešení

Poměr hrubého ziskového rozpětí

  • Poměr hrubého ziskového rozpětí = 200 000 $ / 500 000 $ x 100

Poměr hrubého ziskového rozpětí bude - 

  • Poměr hrubého zisku = 40%

Ukazatel provozní marže

  • Poměr provozního zisku = 90 000 $ / 500 000 $ x 100

Poměr provozního zisku bude -

  • Ukazatel provozní marže = 18%

Čistý ziskový maržový poměr

  • Poměr čistého zisku = 65 000 $ / 500 000 $ x 100

Čistý ziskový maržový poměr bude - 

  • Poměr čistého zisku = 13%

Výše uvedený příklad ukazuje, že společnost Y Ltd. má kladné hrubé, provozní a čisté ziskové marže, a je tedy schopna uhradit všechny své výdaje.

Relevance a použití

Věřitelé, investoři a další zúčastněné strany používají tyto poměry k měření toho, jak účinně je společnost schopna převést svůj prodej na příjem. Investoři společnosti chtějí mít jistotu, že zisky společnosti jsou dostatečně vysoké, aby jim mohly být rozděleny dividendy; Vedení používá tyto poměry k zajištění fungování společnosti, tj. zisky jsou dostatečně vysoké, aby zajistily správné fungování operací společnosti, věřitelé si musí být jisti, že zisky společnosti jsou dostatečně vysoké zisky pro splácení jejich půjček. Všechny zúčastněné strany tedy chtějí vědět, že společnost pracuje efektivně. Pokud jsou ziskové marže extrémně nízké, pak to ukazuje, že výdaje společnosti jsou ve srovnání s tržbami příliš vysoké a vedení by mělo rozpočet a snížit výdaje.