Rizikově vážená aktiva (definice, vzorec) | Jak vypočítat?

Co je rizikově vážené aktivum?

Rizikově vážená aktiva je minimální částka kapitálu, kterou musí banka nebo jiná finanční instituce držet, aby pokryla neočekávanou ztrátu vyplývající z inherentního rizika jejích aktiv a nezkrachovala.

Vzorec rizikově vážených aktiv

Poměr kapitálové přiměřenosti = kapitál tier 1 + kapitál tier 2 / rizikově vážená aktiva

Proto,

Rizikově vážená aktiva = kapitál tier 1 + kapitál tier 2 / poměr přiměřenosti kapitálu

  • Úroveň 1: Kapitál je základní kapitál banky, který se používá v době finanční nouze k absorbování ztrát bez dopadu na každodenní operace. Zahrnuje auditované rezervy výnosů, kmenové základní jmění, nehmotná aktiva a budoucí daňové výhody.
  • Úroveň 2: Kapitál je doplňkový kapitál banky, který se používá k absorbování ztrát v době likvidace aktiva. Zahrnuje rezervy z přecenění, trvalé kumulativní prioritní akcie, nerozdělený zisk, podřízený dluh a obecné rezervy na nedobytné pohledávky.

Banka nebo finanční instituce s vyšším poměrem kapitálové přiměřenosti naznačuje, že má dostatečné množství kapitálu k pokrytí neočekávaných ztrát. Naopak, když je poměr kapitálové přiměřenosti nízký, znamená to, že banka nebo finanční instituce mají šanci selhat v případě neočekávané ztráty, což znamená, že je třeba, aby byl další kapitál na bezpečnější straně. Investor bude hledat investice do podniku, který má vyšší poměr kapitálové přiměřenosti.

Příklady výpočtu rizikově vážených aktiv

1) Níže uvedená tabulka obsahuje informace týkající se kapitálu tier 1 a 2 pro banku A a banku B.

Tuto šablonu Excel pro rizikově vážená aktiva si můžete stáhnout zde - Šablona Excel pro rizikově vážená aktiva

Poskytuje také poměr kapitálové přiměřenosti pro tyto dvě banky.

Výpočet rizikově vážených aktiv.

Rizikově vážený průměr lze vypočítat takto:

2) Banka A má níže uvedené portfolio, Výpočet rizikově vážených půjček (aktiv)

Rizikově vážené aktivum lze vypočítat takto:

Výhody

  • Zajišťuje, aby banky a finanční instituce udržovaly minimální kapitál, aby byl v době nejistoty bezpečný.
  • Povzbuzuje banky a finanční instituce, aby přezkoumaly své současné finanční podmínky, a zdůrazňuje případné varovné signály v případě minimálního kapitálového požadavku.
  • Podle Basilejského výboru pro bankovní dohled pomáhá bankám při dosahování cílů kapitálové přiměřenosti.
  • Snižuje riziko předvídatelných rizik

Nevýhody

  • Je to pohled dozadu, což znamená; předpokládá, že bezpečnost, která byla v minulosti riziková, je stejná jako u cenných papírů, které budou v budoucnu rizikové.
  • Banky jsou povinny držet více běžných akcií, protože musí najít méně riziková aktiva s výnosy.
  • Regulační rámec Basel II předpokládá, že banky jsou v nejlepší pozici pro měření svých finančních rizik, zatímco ve skutečnosti by neměly být.
  • Díky regulačním požadavkům je pro banky na globální úrovni povinné dodržovat basilejský rámec, což vyžaduje další úsilí ze strany banky. Přestože je tento proces efektivní, vyžaduje hodně manuálního úsilí.

Závěr

  • Basilejský výbor pro bankovní dohled vytvořil Basilejskou dohodu, která poskytuje doporučení týkající se rizik souvisejících s bankovními operacemi. Cílem těchto dohod, konkrétně Basel I, Basel II a Basel III, je zajistit, aby banky a finanční instituce měly potřebné množství kapitálu k absorbování neočekávaných ztrát.
  • Rizikově vážené aktivum umožňuje srovnání mezi dvěma různými bankami působícími ve dvou různých regionech nebo zemích.
  • Vysoce rizikově vážené aktivum znamená, že držená aktiva jsou riziková a vyžadovala by udržení vyššího kapitálu.
  • Nízko rizikově vážené aktivum znamená, že držená aktiva jsou méně riziková a vyžadovala by udržení nižšího kapitálu.
  • Zabývá se předvídáním potenciálních rizik a jejich maximálním zmírněním.