seychellesartprojects.org

Proforma výkazu peněžních toků se týká výkazu peněžních toků připraveného podnikatelským subjektem za účelem přípravy projekcí výše přílivu peněz a výše odtoku hotovosti, které očekávají v budoucnu z různých činností, které zahrnují provozní činnosti, investiční činnosti a financování.

Co je prohlášení o peněžních tocích Pro Forma?

Pro Forma Cash Flow Statement je populární účetní praxe, která hlásí dobrovolné prohlášení připravené firmou pro prezentaci finančních projekcí. Lze jej definovat jako pravděpodobnou částku přílivu a odlivu hotovosti očekávanou v budoucích obdobích po konkrétní dobu.

• Proforma výkaz o peněžních tocích může být vytvořen jako součást procesu ročního rozpočtování nebo prognózování, nebo může být vytvořen jako součást konkrétního požadavku na informace o peněžních tocích, jak to požadují potenciální investoři nebo vedení společnosti pro budoucí rozhodování.
• Rovněž hraje zásadní roli v nových podnicích, startupech nebo malých a středních podnicích ve fázi plánování, protože poskytuje možnou reprezentaci budoucnosti podnikání. Může pomoci věřitelům úvěrů při identifikaci a financování takových podniků, které dnes nemusí fungovat, ale v budoucnu by to mohl být další růstový příběh.
• Proforma výkazu o peněžních tocích musí být založena na objektivních a spolehlivých informacích, aby byla vytvořena přesná projekce finančních potřeb a stavu, která pomůže přesvědčit investory.

Příklad Proforma výkazu peněžních toků

Zvažte například následující finanční čísla hypotetické firmy

Podle daného scénáře by odhadovaný zisk po zdanění z prodeje měl být 23,31%, což je průměr za posledních pět let. Je to ideální reprezentace odhadů podle pro forma výkazu peněžních toků.

Podobně lze odhadnout odpisy z tržeb na 4,49% a čistý pracovní kapitál z tržeb 7,08% podle trendů z předchozího roku. Na základě těchto odhadů lze připravit následující Pro forma výkaz peněžních toků pro analýzu roku 2018

Na základě těchto čísel může společnost zjistit peněžní tok, který má k dispozici na konci aktuálního finančního roku.

Druhy výkazů o peněžních tocích z Pro Forma

Může být připraven krátkodobě, střednědobě a dlouhodobě na základě požadavku vedení.

# 1 - Krátkodobé

Příprava krátkodobých výkazů probíhá měsíčně, týdně nebo denně. Používají se k přijímání krátkodobých rozhodnutí. Tj. Každodenní provozní rozhodnutí, jako je rozpočtování výdajů, plánování dočasných schodků hotovosti atd.

# 2 - Střednědobý

Příprava střednědobých výkazů je stanovena na období nepřesahující rok. Tyto výkazy se používají k rozhodování za příslušný finanční rok, jako je odhad výnosů, zisků atd. Účelem těchto typů výkazů je splnění střednědobých cílů.

# 3 - Dlouhodobě

Příprava dlouhodobých výkazů trvá déle než rok. Tato prohlášení se používají k dlouhodobému investování a strategickým rozhodnutím vedení a investorů. Rozhodnutí o kapitálovém financování, zakládání nových podniků atd. Je založeno na dlouhodobých proforma výkazech peněžních toků.

Výhody

Následují některé zásadní výhody pro forma výkazu peněžních toků

# 1 - Obchodní plánování

Proforma výkazy peněžních toků pomáhají při plánování a kontrole podnikání. Tato prohlášení pomáhají vedení při porovnávání jejich obchodních strategií a alternativních obchodních plánů. Analýza předpokládaných čísel, pomoc při rozhodování o tom, co společnosti nejlépe poslouží, protože je to užitečné při brzkém odhadu nedostatku hotovosti.

1. Pomáhá plánovat snížení zbytečných výdajů.
2. Přijímání budoucích investičních rozhodnutí v případech nadměrné dostupnosti hotovosti;
3. To je užitečné při plánování činnosti firmy a při předvídání finanční situace společnosti.
4. Identifikace perspektiv anorganického růstu a jejich dopadů, jako jsou fúze, akvizice nebo společné podniky;

# 2 - Finanční modelování

Proforma výkazy peněžních toků pomáhají provádět matematické výpočty a vytvářet finanční modely. Takto vytvořené scénáře pomohly v:

1. Testování různých předpokladů, které mohou poskytnout různé scénáře prodejních a výrobních nákladů.
2. Kvantifikace budoucích obchodních plánů a dopad na budoucí ocenění;
3. Studium dopadu proměnných v cenách práce, materiálu a režijních nákladů;

Omezení

Následuje několik omezení tohoto mechanismu.

• Nemusí se zaměřovat na účinky vnějších tržních sil. Vzhledem k tomu, že tato prohlášení jsou založena na odhadech, nemusí zachycovat vnější síly ovlivňující finanční situaci společnosti. Existují různé takové vnější faktory, které ovlivňují organizaci, jako jsou změny ve struktuře daňových sazeb, změny cen surovin způsobené tržními podmínkami, inflací, recesí, změnami úrokových sazeb, technologickými změnami atd. Tyto aspekty do značné míry ovlivňují finance společnosti.
• Někdy může představovat zavádějící výsledky kvůli nesprávným odhadům. Vzhledem k tomu, že proforma výkaz peněžních toků je založen na minulém odhadu výkonnosti společnosti, nemusí poskytovat dokonalý budoucí obraz, což vede k odhadům, které mohou být nesprávné. V takovýchto situacích může pro forma peněžní tok poskytnout zavádějící a nespolehlivé výsledky.

Závěr

Je nedílnou součástí finančního plánování a předpovídání. Vedení je použilo ke kvantifikaci strategických iniciativ bez ohledu na velikost firmy nebo její dceřiné společnosti. Ačkoliv pro forma nenabízí žádnou záruku, po správném provedení prokazuje, že vedení splnilo svůj domácí úkol s přesnými předpoklady založenými na průmyslových standardech. Protože proforma výkazy peněžních toků jsou odhady, jsou flexibilní a úpravy se provádějí podle potřeby. Nelze zjistit, zda návrhy předkládají investoři nebo jiné nápady, které upravují náklady, což představuje dynamickou povahu.