Důležitost přehledu peněžních toků | Top 7 důvodů

Důležitost výkazu peněžních toků spočívá v tom, že se používá k měření peněžní pozice podniku, tj. Přílivu a odlivu peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů v daném podniku za účetní rok, a také pomáhá podniku zjistit dostupnost peněžních prostředků v jejich podnikání.

Proč je přehled o peněžních tocích důležitý?

Důležitost výkazu peněžních toků je důležitá v tom, že měří peněžní přítoky nebo odtoky hotovosti během daného časového období. Tyto podrobnosti o hotovostní pozici společnosti mohou společnosti nebo finančnímu analytikovi pomoci nejen při plánování krátkodobého nebo dlouhodobého plánování, ale také při analýze optimální úrovně hotovosti a provozního kapitálu potřebné ve společnosti.

Existují tři kategorie, v nichž jsou peněžní zdroje a použití hotovosti rozděleny, mezi něž patří:

  • Výkaz peněžních toků z provozní činnosti je zásadní, protože se zaměřuje na peněžní toky z hlavních činností podniku, jako je prodej a nákup zboží, poskytování služeb atd.
  • Přehled peněžních toků z investování  je důležitý, protože poskytuje podrobnosti o nákupu a prodeji kapitálových aktiv společnosti, tj. Aktiv, která mají podle rozvahy společnosti dobu použitelnosti delší než jeden rok.
  • Výkaz peněžních toků z financí  je zásadní, protože zohledňuje nákup nebo prodej akcií společností a jakékoli další výnosy nebo platby v souvislosti s dluhovým financováním. Jedná se tedy o část peněžních toků společnosti, která odráží čisté peněžní toky společnosti, které se používají k financování.

Důležitost přehledu peněžních toků

Pojďme diskutovat krok za krokem o důležitosti výkazu peněžních toků s příklady -

# 1 - Krátkodobé plánování

Výkaz peněžních toků je považován za užitečný a zásadní nástroj pro řízení společnosti za účelem krátkodobého plánování spolu s udržením kontroly nad hotovostí. Ke splnění různých povinností si musí každý podnikatelský subjekt ponechat dostatečné množství likvidních prostředků, aby mohl v okamžiku, kdy požadavek vznikne, platit stejně. Výkaz peněžních toků tak pomáhá finančnímu manažerovi při projektování toku hotovosti v blízké budoucnosti pomocí minulých údajů o přílivu a odlivu hotovosti.

Například společnost potřebuje peníze na splnění různých závazků, které by mohly vzniknout v blízké budoucnosti, jako je splácení dluhů, různé provozní náklady atd.

# 2 - Poskytuje podrobnosti, kde jsou peníze utraceny

Dalším významem výkazu peněžních toků je, že existují různé platby, které společnost provádí, a které se neprojeví ve výkazu zisků a ztrát společnosti, zatímco ve výkazu peněžních toků je to stejné. Výkaz peněžních toků tak poskytuje podrobné oblasti, kde společnost utrácí peníze.

Například pokud má společnost půjčku a splácí částku jistiny zpět do banky, pak se v takovém případě platba neprojeví ve výkazu zisku a ztráty společnosti, zatímco stejná bude k dispozici ve výkazu peněžních toků. Může nastat situace, že společnost má zisky, ale po zaplacení jistiny nemá prostředky na splacení svých závazků. Takové situace lze identifikovat pomocí výkazu peněžních toků.

# 3 - Vytváření přebytečné hotovosti

Každý podnik podniká s motivem vydělávat na zisku. Zisk pomáhá při vytváření hotovosti, ale existují i ​​jiné způsoby, které pomáhají při vytváření hotovosti ve společnosti. Tyto způsoby lze identifikovat a implementovat zaměřením na výkaz peněžních toků. Na druhou stranu soustředění pouze na účet P&L ztěžuje zaměření na vytváření hotovosti.

Například nadbytečná hotovost může být vytvořena, pokud společnost může inkasovat pohledávky od svých zákazníků rychleji, pokud společnost využívá zásoby efektivním způsobem atd.

# 4 - Odhalení výsledků plánování hotovosti

Dalším významem výkazu peněžních toků je to, že pomáhá společnostem analyzovat, do jaké míry se hotovostní plánování společnosti stalo úspěšným, protože skutečné výsledky lze srovnávat s plánovaným výkazem výkazu peněžních toků nebo peněžním rozpočtem. Výsledky pak společnosti pomohou odpovídajícím způsobem přijmout opatření. Pomáhá tak společnosti při porovnávání hotovostního rozpočtu minulých hodnocení s rozpočtem současného, ​​aby bylo možné posoudit, jaký bude hotovostní požadavek společnosti v budoucnu.

Například společnost očekávala, že výdaje na kapitálové aktivum pro konkrétní měsíc budou 10 000 $, ale skutečná částka byla 20 000 $. Společnost by tedy měla zjistit takový rozdíl mezi očekávaným a skutečným a podle toho by měla být přijata opatření.

# 5 - Dlouhodobé plánování

To je další důležitost výkazu peněžních toků, který pomáhá managementu při dlouhodobém plánování hotovosti. Je nutné, aby společnost prováděla dlouhodobé finanční plánování, protože na tom závisí růst společnosti. Odhaluje tedy zásadní změny, které jsou nutné pro finanční postavení společnosti, a pomáhá vedení při stanovení priorit rozhodujících činností podniku.

Například předpokládaný peněžní tok pomáhá managementu společnosti při identifikaci možnosti dlouhodobého splácení dluhu, což závisí na dostupnosti hotovosti.

# 6 - Znát optimální úroveň zůstatku hotovosti

Význam prohlášení o peněžních tocích je v tom, že pomáhá společnosti při zjišťování optimální úrovně zůstatku hotovosti. Je nutné, aby společnost určila optimální úroveň hotovostního zůstatku, protože tato firma může vědět, zda finanční prostředky společnosti leží nečinně, nebo zda je nedostatek peněžních prostředků nebo zda jsou finanční prostředky přebytečné. Poté, co se dozvíte skutečnou hotovostní pozici, může vedení společnosti učinit příslušná rozhodnutí.

Například pokud je přebytek hotovosti a finanční prostředky zůstávají nečinné, pak může společnost přebytečnou hotovost investovat, nebo pokud existují finanční prostředky se schodkem, může se rozhodnout půjčit si prostředky zvenčí, aby překonala schodková situace.

# 7 - Pomáhá při analýze pracovního kapitálu

Pracovní kapitál je složka peněžního toku z operací, která může ovlivnit peněžní tok společností. Investoři by tedy měli mít povědomí o pohybu pracovního kapitálu ve společnosti.

Například společnost může uchovat své peníze zvýšením doby pro placení účtů. Může zvýšit příliv hotovosti snížením času potřebného k vyzvednutí částky od dlužníků a zpožděním nákupu zásob za účelem uchování hotovosti atd.