seychellesartprojects.org

Co je faktoring pohledávek?

Faktoring pohledávek, všeobecně známý jako Factoring, je finanční nástroj používaný podniky k získávání rychlých peněz prodejem pohledávek jiné specializované společnosti známé jako „Factor“. Je také známá pod názvem Fakturační faktoring.

Jak funguje rozúčtování pohledávek?

Business obvykle prodává zboží a služby svým zákazníkům buď v hotovosti nebo na úvěr. V případě úvěru zašle společnost zákazníkům zákazníkům fakturu, která je společnosti obvykle splácena podle podmínek úvěru (liší se od firmy k firmě a období se pohybuje od 7 dnů do 180 dnů a ještě více). Místo čekání na to, až zákazník provede platbu v termínech splatnosti (doba trvání úvěrových podmínek), může podnik prodat své pohledávky za účty se slevou z jejich nominální hodnoty (hodnota faktury) specializované společnosti známé jako „Factor“ a získat hotovost ihned.

V rámci faktoringu faktur závisí sleva (poplatky za faktor) účtovaná těmito společnostmi na několika faktorech, a to:

• Termín splatnosti (delší časový rámec bude vyžadovat více faktorových poplatků ve srovnání s kratším časovým rámcem).
• Odvětví, do kterého podnikání patří.
• Bonita zákazníků obchodních úvěrů;
• Historie inkasa podniku na jeho pohledávkách;
• Částka faktoringu faktur přidělená pro factoring.
• Typ factoringového regresu nebo non-recourse (podrobně diskutováno níže). Non-regresní factoring vyžadoval, aby Factor převzal další úvěrové riziko vyplývající z pohledávek za nedobytné účty, a proto vede k vyšším poplatkům za faktor.

Výhody

• Poskytuje okamžitý peněžní tok do podnikání;
• Pomáhá podnikům soustředit se na poskytování hodnotových služeb, protože o problémy s výběrem plateb se stará Factor výměnou za poplatky Factor.
• Poskytuje zdroj financování pro podniky s nízkou (nebo žádnou) úvěrovou historií, protože společnosti zabývající se fakturací fakturují slevy na fakturách na základě úvěrové historie zákazníka a nikoli podnikání;
• V případě Non Recourse Factoringu (podrobněji pojednáno níže) je podnik ochranou před ztrátami, pokud k nim dojde v případě nedobytných pohledávek (pohledávek z nedobytných pohledávek).

Typy faktoringu pohledávek

Pojďme diskutovat o typech.

# 1 - Recourse Factoring

V rámci tohoto ujednání Faktoring faktury je společnostem poskytujícím pohledávky za factoring poskytována pouze předčasná platba faktur výměnou za Faktorové poplatky podniku. V případě, že k pozdějšímu datu vznikne jakýkoli nedobytný dluh v důsledku nezaplacení poplatků ze strany zákazníka, které má za následek ztrátu, bude to pro společnosti, které se zabývají pohledávkami, napravit. Jinými slovy, úvěrové riziko zůstává na původním podnikání a v nepravděpodobném případě jakékoli ztráty vznikne podniku ztráta faktoru. V rámci toho se o celý proces vymáhání pohledávek stará samotný podnik a faktor se platí Faktorové poplatky (což je úrok za zálohu peněz na fakturu do podniku od data, kdy byla provedena záloha, do dne, kdy podnik dává faktor peněz).

Následující rovnice může vysvětlit totéž:

Příklad

Pochopme to samé jako příklad factoringových pohledávek:

Společnost A zašle svým zákazníkům fakturu 10 000 Rs, která má být zaplacena za šest měsíců, a kopii její Factor, M / s X, výměnou za částku Rs 8500. V den splatnosti (tj. Po šesti měsících) zákazník zaplatí peníze a společnost A pošle 10 000 Rs na M / s XM / s X účtovaných 10% faktorových poplatků za částku, kterou poskytla společnosti A, a vrátí zůstatek společnosti A.

• Částka poskytnutá společností M / s X společnosti A: Rs 8500
• Získaný úrok (poplatky za faktor): 10% z Rs 8500 = Rs 850
• Přijatá částka faktury: 10 000 Rs
• Proto [10000- (8500 + 850)] = Rs 650
• Rs 650 bude tedy vráceno M / s X (faktorem) společnosti A po odečtení poplatků za faktor za účelem vyrovnání transakce se společností A.

Zápis do deníku, který se zaznamená do knih společnosti A, bude:

# 2 - Non Recourse Factoring

Podle tohoto ujednání podnik prodá své faktury faktoru a okamžitě obdrží platbu v hotovosti. Faktor přebírá veškerou odpovědnost za analýzu bonity zákazníka, inkasování plateb ke dni splatnosti a také za kreditní ztrátu vzniklou z důvodu nezaplacení zákazníkem (kreditní riziko se přenáší z podnikání na společnosti zabývající se účtováním pohledávek).

Jak je zřejmé z výše uvedeného, ​​Non-regresní factoring zahrnuje větší riziko a administrativní náklady pro faktor a je obvykle dražší ve srovnání s Recourse factoringem pro podnik, který využívá služby non-regresního factoringu.

Příklad

Pochopme totéž jako příklad factoringu pohledávek:

Společnost A zašle svým zákazníkům fakturu 10 000 Rs, která má být zaplacena za šest měsíců, a kopii jejímu Faktoru, M / s X, výměnou za částku 8500 Rs. V den splatnosti (tj. Po šesti měsících), M / s X sbírá stejné od zákazníka.

Závěry

Faktoring pohledávek je nákladově výhodnějším zdrojem finančních prostředků a využívají jej spíše menší firmy, které nemají zvlášť silnou úvěrovou historii. Za výběrem tohoto nástroje finančního nástroje stojí i další motivace, protože pomáhá podnikům soustředit se na rozvoj podnikání a sloužit více klientům, než aby se soustředily na potíže s výběrem plateb, vylepšily cyklus konverze hotovosti, odstranily úvěrové riziko, abychom jmenovali alespoň některé. Je však důležité zmínit, že občas (zejména v případě bezregresního factoringu) může tento faktor na obchodního zákazníka vyvinout další tlak na platbu, což by mohlo poškodit budoucí obchodní vyhlídky firmy s těmito zákazníky.