Leasingová sazba (význam, příklady) | Jak vypočítat sazby leasingu?

Jaká je sazba leasingu?

Leasingová sazba je definována jako úroková sazba spojená s leasingem aktiva během doby leasingu a lze ji také považovat za kompenzační částku, kterou by jinak věřitel vydělal, pokud by stejný majetek / zařízení / vozidlo bylo vloženo do jiného použití. Např. Předpokládejme, že si někdo pronajme vozidlo. Leasingová společnost, obvykle banka, koupí vozidlo od prodejce a pronajme jej uživateli vozidla na konkrétní období, dokud uživatel nezaplatí kupní cenu plus nějaké peníze navíc. Tato zvláštní částka peněz se nazývá úrok z leasingu nebo leasingová sazba.

Leasing zahrnuje i další faktor, který se nazývá faktor míry leasingu. Lze jej vysvětlit jako periodickou návratnost, která se dále vyjadřuje jako procento z původní ceny pronajatého objektu, tj. Vybavení, vozidla, budovy atd.

Primárně dvě široce používaná sazba leasingu nebo faktor leasingu, což je velmi běžné, je sazba pronájmu automobilu a sazba pronájmu prostoru.

Příklad výpočtu leasingu

Předpokládejme, že zařízení, které má být použito ve výrobě, je pronajato pro očekávanou krátkodobou poptávku pro nadcházející 3 roky s hodnotou zařízení 50 000 USD. Stanovená doba pronájmu je tedy tři roky nebo jsou vyžadovány měsíční splátky po dobu 36 měsíců. Pokud je aktuální úroková sazba 5%, faktor leasingové sazby se vypočítá jako (0,05 / 36) nebo 0,0014. Odpisovaná hodnota produktu se po 3 letech pohybuje na hodnotě 15 000 USD, a hodnota zařízení pro nájemní společnost tedy bude (50 000–15 000 USD) = 35 000 USD.

Vzhledem k odpisované hodnotě bude měsíční splátka leasingu (35 000 USD / 36) = 972 USD měsíčně. S přihlédnutím k faktoru sazby leasingu bude úrok vypočítán jako (50 000 $ + 15 000 $) * 0,0014 = 91 $. Tato měsíční platba, kterou musí společnost zaplatit za pronájem konkrétního zařízení, činí 972 $ + 91 $ = 1063 $.

Jak vypočítat leasingovou sazbu? (Komerční leasing)

Leasingová sazba je primárně použitelná pro dva široce známé leasingové praktiky, tj

  1. Pronájem nemovitostí / prostor
  2. Leasing automobilů a vybavení;

# 1 - Pronájem prostoru

V případě pronájmu prostoru se jedná o cenu zaplacenou za náklady na obsazenost, která se obvykle stanoví jako peněžní částka na čtvereční stopu za rok. Jedná se o dohodu, která je nutná k určení, zda je třeba částku platit měsíčně nebo ročně.

Leasingová smlouva bude taková, aby jasně stanovovala podmínky leasingu a do jaké doby je sazba leasingu platná. Může také zahrnovat politiku přírůstkové leasingové sazby, pokud smlouva stanoví, že leasing je na více let, a sazba se bude s každým rokem zvyšovat.

Nájemce může formulovat skutečné ceny za pronájem výpočtem nákladů na pronájem prostoru. Kromě sazby leasingu je také třeba rozhodnout, zda pronajímatel nebo nájemce bude muset nést dodatečné náklady, jako je údržba a daň z majetku. Obecně jsou sazby komerčního leasingu k dispozici na čtvereční stopu, což nájemci dále usnadňuje srovnání leasingových sazeb různých dostupných nemovitostí.

# 2 - Leasing automobilů a vybavení

Pokud jde o leasing automobilů / vozidel nebo vybavení, je měsíční platba za vozidlo závislá na odpisech, kterým vozidlo podléhá, ​​a zaplacených nákladech po období leasingu. Závisí to také na výši nájmu.

Na základě měsíční platby nájemce proplácí poskytovateli automobilů / vozidel dvojí důvod, tj. Odpisy, kterým vozidlo podléhá, ​​a náklady na příležitost, které jsou ztraceny tím, že místo toho peníze investuje do automobilů a nepoužije jinde.

Pokud jde o leasing automobilů nebo vybavení, faktor leasingu je téměř jako úroková sazba. Splátky zahrnují faktor leasingu, který je také známý jako peněžní faktor, který zachycuje finanční perspektivu leasingu automobilů / zařízení.

Rozdíl mezi sazbami pronájmu automobilu a prostoru

Leasing do automobilů a vybavení společnost, která pronajímá objekty, primárně nakupuje auto nebo vybavení od externích prodejců nebo zástupců a poskytuje nám je na nájemné. To znamená, že platíme za půjčku, kterou pronajímatel nese na zakoupení věci, a to zapůjčením peněz předem na nákup automobilu / vybavení.

Poskytovatel automobilu i pronajímatel může být někdy jediným subjektem, kde smlouva s třetí stranou poskytuje poskytovateli automobilů prodej akcií pronajímateli. Dále se toto používá k produkci výnosů z těchto aktiv / předmětů před převodem zpět automobilu / vybavení zpět k jeho poskytovateli jako použité položky. Nájemce na druhé straně získá předmět, který lze použít, i když není vlastníkem nebo nese tlak na jeho vlastnictví.

Pokud jde o nemovitosti, jejich hlavním účelem je generovat příjmy z pronájmu od nájemců. Do tohoto způsobu provedení se tedy zapojují pouze dvě strany a jakákoli náhrada za nepostradatelné použití finančních prostředků do nemovitosti je kryta v míře leasingu jako strategii celého obchodního uspořádání.

Kdy si pronajmout?

  • Neustále probíhá debata o tom, kdy si pronajmout prostor / vybavení a kdy vlastnit celou věc jako celek. Hlavním faktorem, který hraje při leasingu důležitost, je koncept času a časové hodnoty peněz. Jednoduše řečeno, musíme vzít v úvahu, jak dlouho budeme pronajatý majetek využívat.
  • Aby se minimalizovaly zbytkové / potopené náklady, když je poptávka po určitém vybavení míněna pouze krátkodobě, je za ideální rozhodnutí považován leasing. Mohou to být případy provozních požadavků potřebných pro expanzi nebo růst spolu s dočasnými tržními podmínkami. V tomto okamžiku je leasing nečinný scénář, protože snižuje zátěž spojené s vlastnictvím zařízení jako celku, a tím končí na konci s obrovskými zaplacenými náklady.
  • Pokud je požadavek nebo poptávka po určitém zařízení považována za dlouhodobý účel, je nejlepším rozhodnutím vlastnictví nebo vlastnictví. Také v případě nemovitostí se hodnota ocení, což může přidat hodnotu původní investici.
  • Také, když se společnost nechce zaměřit na vedlejší obchodní záležitosti, jako je údržba zařízení a majetku, může být leasing možností, protože odstraňuje zátěž vlastnit to samé a znovu ji také udržovat.

Závěr

Míra leasingu je velmi důležitá pro pochopení a odhad celkové platby, kterou je třeba za leasing zaplatit, jinak může pronajímatel snadno přidat několik dalších částek a nájemce o tom ani nepřijde. Malá částka přidaná každý měsíc nevědomky se na konci doby pronájmu může ukázat jako velké číslo. Míra leasingu nám tedy pomáhá porozumět celkovým nákladům na leasing.