Úvěrové období (definice, vzorec) | Příklad úvěrového období

Definice úvěrového období

Úvěrové období označuje dobu, kterou prodávající poskytne zákazníkovi k zaplacení částky za produkt, který zákazník zakoupil od prodejce.

Kreditní období má 3 základní složky:

  • Analýza kreditu : Analýza kreditu se provádí za účelem poznání bonity zákazníka. Úvěrovou analýzu lze provést pomocí různých strategií finanční analýzy; analýzu trendů, aby bylo možné zkontrolovat splácení zákazníka.
  • Zásady inkasa : Zásady inkasa zahrnují metody přijaté organizacemi pro vymáhání pohledávek. Předepisuje také poplatky z prodlení, úroky a další poplatky splatné v případě zpoždění platby.
  • Úvěrové podmínky nebo období prodeje : Podmínky úvěru by měly uvádět úvěrové období, přičemž někteří prodejci upřednostňují 30denní kredit, zatímco jiní mohou v závislosti na podmínkách prodeje uvést kratší nebo delší období.

Vzorec úvěrového období

Lze jej vypočítat pomocí níže uvedeného vzorce:

Vzorec úvěrového období = průměrné přijatelné účty / (čistý prodej kreditu / dny)

Nebo

Vzorec úvěrového období = Dny / Poměr obratu pohledávek

Kde,

  • Průměrná pohledávka = Vypočítá se sečtením počátečního zůstatku pohledávky ve společnosti s konečným zůstatkem pohledávky a následným vydělením 2.
  • Čistý prodej kreditu = Jedná se o celkovou částku čistého prodeje kreditu uskutečněného společností během posuzovaného období.
  • Dny = Celkový počet dní v konkrétním období, jako je rok, je pro výpočet zohledněn celkem 365 dní.
  • Ukazatel obratu pohledávek = Vypočítává se vydělením čistého prodeje kreditu společnosti průměrnými pohledávkami.

Příklad úvěrového období

Níže je uveden příklad úvěrového období.

Tuto šablonu aplikace Excel pro kreditní období si můžete stáhnout zde - šablonu aplikace Excel pro kreditní období

Během účetního roku 2018 činil čistý prodej úvěrů společnosti B ltd 1 200 000 USD. Za účetní rok 2018 činil počáteční zůstatek pohledávek 400 000 USD a konečný zůstatek pohledávek 440 000 USD. Na základě těchto informací vypočítejte kreditní období společnosti. Pro výpočet zvažte 365 dní v roce.

Řešení

  • Počáteční zůstatek na pohledávkách společnosti: 400 000 USD
  • Konečný zůstatek pohledávek společnosti: 440 000 USD
  • Čistý prodej úvěrů během roku: 1 200 000 USD
  • Počet dní v období: 365 dní.

Nyní pro výpočet úvěrového období se nejprve vypočítá průměrná pohledávka z účtu níže:

Výpočet průměrných pohledávek

Průměrná pohledávka = (Počáteční zůstatek pohledávek + Konečný zůstatek pohledávek) / 2

  • Průměrná pohledávka = (400 000 $ + 440 000 $) / 2
  • Průměrná pohledávka = 420 000 $

Výpočet úvěrového období

  • = $ 420 000 / ($ 1 200 000/365)
  • = 127,75 dnů

Úvěrové období společnosti pro účetní rok 2018 je tedy 127,75 dne.

Výhody

Různé výhody související s úvěrovým obdobím jsou následující:

  • Minimální výdaje v hotovosti - Jedná se o typ úvěru, který o něj nemá žádný zájem. Je však třeba, aby prodej pravidelně a včas odstranil poplatky, které zbývají u dodavatelů. Pomáhá vydělávat více výnosů a společnost může snadno dosáhnout svých cílů.
  • Sleva pro rychlé platby - Organizace musí včas vyčistit platby dodavatele, aby se zapsala do svých dobrých knih a získala od nich obrovské slevy.
  • Vylepšená bonita - Organizace může zvýšit svoji bonitu tím, že zajistí včasné vypořádání poplatků dodavatelů.
  • Nepřerušovaná dodávka zboží - Dodavatelé upřednostňují společnosti, které své platby velmi včas zúčtují, a na oplátku také zajistí, aby tyto společnosti získaly nepřerušenou dodávku zboží.

Nevýhody

Různé nevýhody související s úvěrovým obdobím jsou následující:

  • Poplatky a pokuty - Organizace, která nezruší platbu dodavatele a že také včas nebo si stanovila pravidelný vzor zpoždění jejich plateb, může být penalizována. Organizace proto musí zajistit, aby platby prodejců nebyly zpožděny, aby se minimalizovaly nebo vyloučily možnosti penalizace.
  • Ztráta privilegií úvěrového období - Pokud organizace způsobila, že dodavatel zpožďuje platby, pak se může stát, že dodavatel již nemá důvěryhodnost v důvěryhodnost organizace, a může v budoucnu odmítnout nabídnout svá privilegia úvěrového období.
  • Dopad na rating - Všichni prodejci jej neuznávají. Může se tedy stát, že dojde k dopadu na rating, že organizace, které využijí kreditní období pro vypořádání poplatků dodavatele, mohou vypadnout ze svých dobrých knih. Mohlo by to v konečném důsledku ovlivnit úvěrový rating organizací.
  • Potíže s hotovostním tokem - S úvěrovým obdobím se také může stát, že se hotovost zasekne, a proto může dojít k ovlivnění peněžního toku.

Důležité body

Různé základní body týkající se úvěrového období jsou následující:

  • Vztahuje se na počet dní, během nichž má zákazník společnosti povoleno před zaplacením faktury za prodej kreditu.
  • Vypočítává se vydělením celkového počtu dnů v konkrétním období poměrem obratu pohledávek.

Závěr

Úvěrové období označuje průměrnou dobu, kterou prodávající poskytl zákazníkovi na provedení plateb oproti kreditnímu prodeji. Jedná se o typ úvěru, který o něj nemá žádný zájem. Organizace, která včas nezúčtuje platbu dodavatele, však může být penalizována, takže; organizace musí zajistit, aby platby prodejců nebyly zpožděny, aby se minimalizovala nebo vyloučila možnost penalizace.