Důležitost poměrové analýzy Nejlepší 8 použití poměrové analýzy

Důležitost a použití poměrové analýzy

Poměrová analýza je pro společnost důležitá, aby bylo možné analyzovat její finanční situaci, likviditu, ziskovost, riziko, solventnost, efektivitu a provozní efektivitu a správné využití finančních prostředků, což také naznačuje trend nebo srovnání finančních výsledků, které mohou být užitečné pro rozhodování pro investice akcionářů společnosti.

Pomáhá nám porovnávat trendy dvou nebo více společností v určitém časovém období.

Níže probereme důležitost a použití poměrové analýzy podrobně:

# 1 - Analýza finančních výkazů

Interpretace účetní závěrky a údajů je nezbytná pro všechny interní a externí zúčastněné strany společnosti. Pomocí poměrové analýzy interpretujeme čísla z rozvahy a výsledovky. Každý účastník má jiné zájmy, pokud jde o výsledek z finančních, jako je tomu, že investoři se více zajímají o dlouhodobý růst výplat dividend a výdělečnou sílu organizace. Věřitelé by chtěli zajistit, aby splátky dostaly včas.

# 2 - Pomáhá porozumět ziskovosti společnosti

Poměry ziskovosti pomáhají určit, jak zisková je firma. Návratnost aktiv a návratnost vlastního kapitálu pomáhá pochopit schopnost firmy generovat výdělky. Návratnost aktiv je celkový čistý příjem dělený celkovými aktivy. Znamená to, kolik společnost vydělá zisk za každý dolar svých aktiv. Návratnost kapitálu je čistý příjem vlastního kapitálu akcionářů. Tento poměr nám říká, jak dobře společnost používá peníze svých investorů. Poměry jako hrubý zisk a čistá zisková marže. Okraje pomáhají analyzovat schopnost firmy převádět tržby na zisk.

# 3 - Analýza provozní efektivity firem

Určité poměry nám pomáhají analyzovat míru efektivity firem. Poměry jako obrat pohledávek na účtu, obrat stálých aktiv a poměr obratu zásob. Tyto poměry lze porovnat s ostatními partnery stejného odvětví a pomohou analyzovat, které firmy jsou lépe řízeny ve srovnání s ostatními. Měří schopnost společnosti generovat příjem pomocí aktiv. Podívá se na různé aspekty firmy, jako je čas, který obvykle trvá inkasování peněz od dlužníků, nebo časové období, kdy firma převede inventář na hotovost. Proto jsou kritické ukazatele účinnosti, protože zlepšení povede k růstu ziskovosti.

# 4 - Likvidita společností

Likvidita určuje, zda společnost může splnit své krátkodobé závazky či nikoli. Pod krátkodobými závazky rozumíme krátkodobé dluhy, které lze splatit do 12 měsíců nebo do provozního cyklu. Například splatné platy, různí věřitelé, splatná daň, neuhrazené výdaje atd. K měření likvidity firem se používá aktuální poměr, rychlý poměr

# 5 - Pomáhá při identifikaci obchodních rizik firmy

Jedním z nejdůležitějších důvodů pro použití poměrové analýzy je to, že pomáhá pochopit obchodní riziko firmy. Výpočet pákového efektu (finanční páka a provozní páka) pomáhá firmě pochopit obchodní riziko, tj. Jak citlivá je ziskovost společnosti s ohledem na nasazení fixních nákladů i nesplacení dluhu.

# 6 - Pomáhá při identifikaci finančních rizik společnosti

Další důležitost poměrové analýzy spočívá v tom, že pomáhá při identifikaci finančních rizik. Poměry jako pákový poměr, poměr krytí úroků, poměr DSCR atd. Pomáhají firmě pochopit, jak je závislá na externím kapitálu a zda jsou schopny splácet dluh pomocí svého kapitálu.

# 7 - Pro plánování a budoucí prognózy firmy

Analytici a manažeři mohou najít trend a použít tento trend pro budoucí předpovídání a mohou být také použity pro kritické rozhodování externími zúčastněnými stranami, jako jsou investoři. Mohou analyzovat, zda by do projektu měli investovat nebo ne.

# 8 - Chcete-li porovnat výkonnost společností

Hlavní použití poměrové analýzy spočívá v tom, že lze srovnávat silné a slabé stránky každé firmy. Poměry lze také porovnat s předchozím poměrem firmy a pomohou analyzovat, zda společnost dosáhla pokroku.

Důležitost videa s poměrovou analýzou

Závěr - důležitost poměrové analýzy

Jak jsme již diskutovali, důležitost a použití poměrové analýzy. Je tedy zásadní posoudit výkonnost firem analýzou jejich likvidity, ziskovosti, správy aktiv a efektivity. Tato analýza poměrů je široce používána pro přijímání důležitých rozhodnutí a pro budoucí prognózy.

Více o Ratio Analysis se můžete dozvědět z následujících článků -

  • Typy poměru krytí
  • Míra solventnosti
  • Poměr režie
  • <