seychellesartprojects.org

Nástroje finanční analýzy

Nástroje finanční analýzy jsou různé způsoby nebo metody hodnocení a interpretace finančních výkazů společnosti pro různé účely, jako je plánování, investice a výkonnost, přičemž některými z nejpoužívanějších finančních nástrojů založených na jejich použití a požadavku jsou běžná prohlášení o velikosti (vertikální analýza), srovnávací finanční výkazy (srovnání finančních výkazů), poměrová analýza (kvantitativní analýza), analýza peněžních toků a analýza trendů.

Když se analytik, vedoucí pracovník nebo student zabývá finanční otázkou nebo si přeje porozumět finančním dopadům a ekonomickým kompromisům při rozhodování o podnikových investicích, operacích nebo financování, širokou škálu analytických technik - a někdy i pravidel palec - je k dispozici pro generování kvantitativních odpovědí. Volba vhodných nástrojů z dostupných alternativ je jednoznačně důležitým aspektem analytického úkolu.

Nejlepší 4 nejběžnější nástroje finanční analýzy jsou -

1. Společné prohlášení o velikosti
2. Srovnávací účetní závěrka
3. Poměrová analýza
4. Benchmarkingová analýza

Pojďme podrobně diskutovat každý nástroj jeden po druhém

Nejlepší 4 nástroje finanční analýzy

Pojďme vyhodnotit různé nástroje používané pro analýzu:

# 1 - Prohlášení o běžné velikosti

Jedná se o první nástroj finanční analýzy. Na trhu jsou k dispozici společnosti různých velikostí a struktur. Aby byly srovnatelné, musí být jejich účetní závěrka vyhotovena v absolutním formátu, který přináší všechny podrobnosti na jedné úrovni. Globálně přijatelným formátem pro zveřejnění finančních údajů pro srovnání je přinést údaje v procentním formátu. Organizace připraví hlavní finanční výkazy, jako je běžná velikost rozvahy, běžná velikost výkazu zisku a ztráty a běžná velikost výkazu peněžních toků.

Například v rozvaze - základ celkového aktiva, ve výkazu zisku a ztráty - základ čistého prodeje a výkazu peněžních toků - lze vzít základnu celkových peněžních toků. Všechny řádkové položky budou zveřejněny v procentuální formě, kterou lze adekvátně použít pro interní analýzu nebo pro externí analýzu se skupinou vrstevníků.

# 2 - Srovnávací finanční výkaz

Srovnávací finanční výkazy se používají při horizontální analýze nebo analýze trendů. Pomáhá analyzovat periodické změny v různých složkách účetní závěrky a zobrazuje, která složka má maximální dopad.

Takové srovnávací finanční výkazy lze připravit buď v měně, nebo v procentech.

Z výše uvedeného tedy lze snadno porovnávat periodická data buď v číselném formátu, nebo v procentech.

Srovnávací finanční výkaz má výhody, jako je snadná srovnatelnost, sledování trendu, pravidelné hodnocení výkonnosti atd. Má však nevýhody, jako je ignorování inflačních dopadů, vysoká spolehlivost na finančních informacích, s nimiž lze manipulovat, odlišná metoda účetnictví používaná různými subjekty , atd.

# 3 - Poměrová analýza

Ratio Analysis je nejčastěji používaný nástroj finanční analýzy používaný na trhu analytikem, odborníky, interním oddělením finančního plánování a analýzy a dalšími zúčastněnými stranami. Poměrová analýza má různé druhy poměrů, které mohou pomoci při komentování

• Vzorec poměru ziskovosti
• Analýza návratnosti
• Míra solventnosti
• Likvidita
• Pokrytí úroku nebo jakékoli náklady
• Porovnání jakékoli komponenty s obratem

Kromě toho může účetní jednotka na základě svých požadavků připravit poměry pro svou analýzu a pokusit se řídit operace.

Níže však uvádíme zvláštní stránku poměrové analýzy:

• Velmi se spoléhám na minulé informace
• Dopad inflace je ignorován
• Šance na manipulaci / oblékání financí, což může zvýšit spravedlnost poměrů
• Jakékoli sezónní změny založené na povaze podnikání budou ignorovány, protože je nelze přímo upravit ve financích

Zjistěte více z těchto 28 nejlepších finančních ukazatelů pomocí vzorců

# 4 - Benchmarking

Benchmarking je proces porovnávání skutečností s cíli stanovenými vrcholovým vedením. Benchmarking také odkazuje na srovnání provedené s osvědčenými postupy a usiluje o dosažení stejného cíle při zachování stejného cíle. V benchmarkingu je třeba provést následující kroky:

• Krok 1: Vyberte oblast, kterou je třeba optimalizovat.
• Krok 2: Určete spouštěcí body, s nimiž jej lze porovnat.
• Krok 3: Zkuste nastavit lepší standard pro stejné nebo si vezměte průmyslové standardy jako měřítko.
• Krok 4: Vyhodnoťte periodický výkon a změřte spouštěcí body.
• Krok 5: Zkontrolujte, zda je dosaženo stejného nebo ne; pokud ne, proveďte analýzu odchylek.
• Krok 6: Pokud bude dosaženo, snažte se nastavit lepší měřítko.

K provedení výše uvedeného benchmarkingu lze použít poměry, matici provozní marže atd. Provozní marži průmyslového průměru lze porovnat a měla by se pokusit dosáhnout lepší pozice. Společnost s názvem Xerox, která se udržela v oboru fotokopií, zahájila Benchmarking. V současné době optimalizovali více než 100 funkcí ve srovnání s průmyslovými standardy. Benchmarking lze pozorovat jako nástroj pro zlepšování s cílem zlepšovacích aktivit zaměřených na zákazníka a měl by být řízen potřebami zákazníka a interní organizace. Benchmarking je praxe, kdy je člověk dostatečně pokorný, aby přiznal, že někdo jiný je v něčem lepší a dostatečně moudrý, aby se naučil, jak se vyrovnat a dokonce ho překonat.

Závěr

Na trhu existuje řada nástrojů k provádění finanční analýzy na základě různých potřeb. Organizace také podle své potřeby vytvářejí různé interní nástroje, které jim pomáhají sledovat jejich požadavky. V dnešním konkurenčním světě je nanejvýš důležité sledovat výkonnost jeho organizace i konkurence, protože to pomůže udržet výkon a prospět podnikání.