seychellesartprojects.org

Rozdíly peněžních toků a peněžních toků

Peněžní tok se týká celkové hotovosti generované firmou v konkrétním účetním období a počítá se jako součet celkové hotovosti z operací, peněžních toků z financování a peněžních toků z investiční činnosti, zatímco peněžní tok společnosti zaznamenává pohyb hotovost a výplata ze společnosti během stanoveného časového období.

Peněžní tok a tok fondů jsou zcela odlišné výkazy, které mají různý rozsah a slouží různým účelům.

• Výkaz peněžních toků je jednou ze čtyř důležitých finančních výkazů, na které by se měl každý investor dívat, a je poměrně rozšířený a užitečný, když se chcete dozvědět o likvidní pozici společnosti.
• Na druhé straně prohlášení o toku prostředků hovoří o finanční situaci společnosti v daném časovém období. Hovoří o zdrojích finančních prostředků a jejich využívání.

Peněžní tok vs infografika toku fondu

Klíčové rozdíly mezi peněžním tokem a tokem fondu

• Výkaz peněžních toků je jednou ze čtyř finančních výkazů, na které se každý investor dívá, aby pochopil finanční situaci společnosti. Prohlášení o toku prostředků na druhé straně není finanční výkaz.
• Výkaz peněžních toků je připraven tak, aby na konci konkrétního období bylo možné vypočítat čistý peněžní tok společnosti. Výkaz o toku prostředků je připraven, aby viděl zdroje a využití fondů během konkrétního období a jak tato „změna fondů“ ovlivňuje provozní kapitál společnosti.
• Výkaz peněžních toků je vytvořen na základě hotovostní účetní základny. Výkaz toku fondu je naproti tomu vytvořen na základě akruální báze účetnictví.
• Výkaz peněžních toků se používá pro rozpočtování hotovosti. Přehled o toku fondu se používá pro kapitálové rozpočtování.
• Výkaz peněžních toků je připraven vidět krátkodobý účinek peněžních toků. Výkaz toku fondu je připraven pro dlouhodobé účely.

Srovnávací tabulka

Základ pro srovnání		Tok peněz		Tok fondu
Vlastní význam		Peněžní tok je založen na úzkém konceptu zvaném „hotovost“.		Tok fondů je založen na širší koncepci zvané „provozní kapitál“.
Účelnost		Užitečnost výkazu peněžních toků je zjistit čistý peněžní tok.		Užitečnost toku fondů spočívá v pochopení finanční situace společnosti.
Zdroj		Výkaz peněžních toků začíná počátečním zůstatkem a po úpravách přichází s čistým peněžním přílivem / odlivem.		Ve výkazu o toku prostředků se vypočítává rozdíl mezi zdroji prostředků a aplikací fondů.
Zobrazeno WC		Zobrazeno v provozních činnostech výkazu peněžních toků;		Zobrazeno ve výkazu změn pracovního kapitálu;
Druh účetnictví		Sleduje hotovostní základnu účetnictví;		Sleduje akruální bázi účetnictví;
Účinek		Prostřednictvím analýzy peněžních toků poznáváme čistý peněžní tok.		Prostřednictvím analýzy toku fondů poznáváme změnu pracovního kapitálu.
Je to finanční výkaz?		Ano.		Ne.
Období		Krátkodobá analýza peněžních toků;		Dlouhodobá analýza pracovního kapitálu;
Používá		Hotovostní rozpočtování.		Kapitálové rozpočtování.

Závěr

Pokud porovnáme peněžní tok a tok fondů, peněžní tok je častější u investorů a více se používá. Pokud se však podíváme odděleně, uvidíme, že oba slouží smysluplnému účelu.

Peněžní tok slouží společnosti a jejím investorům a potenciálním investorům tím, že přesně ukazuje, kolik peněz se do společnosti vstřikuje a kolik peněz se vyplácí. Na druhou stranu výkaz o toku prostředků pomáhá společnosti sestavit kapitálový rozpočet a podniknout nezbytné kroky týkající se konkrétních položek, které ovlivňují „zdroje a použití fondů“ ve společnosti.