seychellesartprojects.org

Příklady smíření bank

Bankovní odsouhlasení provádějí zákazníci banky, celkem jejich záznamy spolu s výpisy příslušných bank. Vzhledem k tomu, že banka poskytuje své výpisy pravidelně (obvykle měsíčně, ale někdy častěji, je-li to vyžadováno za poplatek), mohou existovat určité rozdíly v účetních knihách zákazníků a v účetnictví banky, což generuje potřebu odsouhlasení.

Příklady bankovního usmíření mohou být užitečné k pochopení toho, jaké mohou být klíčové faktory v různých případech, které takové usmíření vyžadují. Existuje nespočet důvodů, které mohou během takového smíření způsobit přestávky. Uvidíme několik základních a praktických příkladů smíření bank -

Top 6 příkladů výpisu z bankovního vyrovnání

Níže jsou uvedeny hlavní příklady výpisu z bankovní bilance.

Příklad č. 1

ABC Corp má účet u Citizen's Bank. 31. prosince 2016 banka uzavírá své rekordy v ABC Corp s konečným zůstatkem 180 000 USD, zatímco společnost uzavírá 170 000 USD. Společnost si přeje analyzovat rozdíl 10 000 USD, když obdrží výpis banky v příštím měsíci.

Analýza

Níže jsou uvedeny příjmy / výdaje společnosti (na širší úrovni) za prosinec 2016:

Níže je záznam ve výpisech banky:

Proto je stanoveno, že rezervy na výplaty platů a pohledávky nelze v bankovních výpisech zohlednit, protože jde o transakce, které je ještě třeba provést.

Příklad č. 2

31. března 2018 zaplatila Neeta kancelářské nájemné za duben 2018 ve výši 2 000 $. Platbu provedla šekem, který byl zúčtován 2. dubna 2018. Když byl bankovní výpis odsouhlasen za březen 2018, bylo zjištěno, že konečný zůstatek na účtech Neety byl o 2 000 $ kratší než v bankovním výpisu.

Analýza

Neeta provedla 31. března platbu 2 000 $ za pronájem kanceláře, který byl zaznamenán v její knize účtů ve stejném měsíci. Jelikož však povaha platby byla taková, že skutečné vypořádání proběhlo v příštím měsíci, banka nemohla tuto transakci zaznamenat. Proto to ukazovalo zlom v usmíření.

Příklad č. 3

Jane provedla v červnu ze svého spořitelního účtu následující transakce:

Když jsme však obdrželi bankovní výpis, bylo zjištěno, že konečný zůstatek činí 10 450 $. Jane chce analyzovat rozdíl mezi jejími záznamy a bankovním výpisem.

Analýza

Po pečlivém odsouhlasení mezi oběma výpisy (Jane a banky) bylo zjištěno, že banka účtovala Jane 50,00 $ jako poplatky. Po dalším vyšetřování si Jane uvědomila, že si v červnu objednala pro svůj účet šekovou knížku a novou debetní kartu, za což jí banka účtovala 50,00 USD.

Bankovní poplatky tedy mohou být hlavním faktorem, který může způsobit rozbití mezi účetními knihami zákazníka a banky.

Příklad č. 4

John nakupuje dlouhodobý směnek od banky A, která na konci každého června a prosince platí pololetní úrok ve výši 4%. John v červnu uzavřel knihu účtů, přičemž konečný zůstatek činil 35 000 USD. Když však John obdržel bankovní výpis, odráželo to konečný zůstatek ve výši 35 500 USD. Dokážete odhadnout, co může být důvodem takového rozdílu?

Analýza

Rozdíl je zjevně způsoben úrokem z bankovky zakoupené Johnem. Vzhledem k tomu, že zaplacené úroky jsou pololetní a jsou vypláceny na konci června a prosince, zahrnoval měsíční výpis za červen tento akumulovaný úrok. Částka by byla vypočítána na základě příkazce uvedeného na bankovce.

Příklad č. 5

31. července 2018 pan Alex George uzavřel své knihy spořicích účtů s konečným zůstatkem 4 500 $, který byl odhadován také na jeho bankovním účtu. Když obdržel bankovní výpis, bylo mu k jeho překvapení účtováno 50,00 USD a jeho konečný zůstatek činil 4 450 USD.

Analýza

Pan Alex se přiblížil ke své bance a řídil se skutečností, že na jeho účtu nebyly k červenci dostatečné prostředky. Po další analýze zjistil, že požadavky na minimální zůstatek na účtu se během tohoto měsíce změnily a zvýšil se na 5 000 USD. Kvůli nedostatečnému zůstatku na jeho účtu byl panu Alexovi uložena pokuta 50,00 $.

Příklad č. 6

Jake obdržel svůj bankovní výpis, který má od jeho účtů následující rozdíly:

• Úrokové výnosy ve výši 400 USD nebyly zaznamenány na Jakeových účtech
• Bankovní roční poplatky za údržbu ve výši 100 USD
• Příplatky za další služby využívané bankou činily 100 USD

Jakeovy účty odkazují na konečný zůstatek 3 000 $. Připravte pro Jakea prohlášení o usmíření.

Řešení

Prohlášení o odsouhlasení by obsahovalo níže uvedené:

Závěr

Přerušení výpisu z odsouhlasení banky může být kladné nebo záporné, což ovlivní vyšší nebo nižší konečný zůstatek v bankovních záznamech. Ačkoli mohou existovat různé faktory, které mohou způsobit přerušení mezi bankovním výpisem a osobními záznamy, bankovní výpis stále tvoří základ mnoha dalších analýz, jako jsou platné dokumenty KYC, výpočet kreditních skóre, analýza společnosti atd. Výpisy z bank jsou ověřovány autorizovaní odborníci, zatímco osobní záznamy mohou, ale nemusí být přesné, a někdy jsou falšovány, aby prokázaly i další výhody.

I když diskutujeme o pravosti bankovních výpisů, měli bychom mít vždy na paměti, že tyto finanční údaje jsou hlavní částí ekonomiky, jakmile začnou plynout ve veřejném sektoru. Banky tato čísla používají také pro účely vykazování, proto jsou bankovní výpisy považovány spíše za platné dokumenty pro finanční analýzu zákazníka než za výpisy obdržené z jiných neprofesionálních a neautorizovaných zdrojů zákazníka.