Finanční pákový vzorec | Krok za krokem příklady výpočtu

Vzorec pro výpočet finanční páky

Finanční páka nám říká, jak moc je společnost závislá na půjčování a jak společnost generuje výnosy ze svého dluhu nebo půjčky, a vzorec pro výpočet je jednoduchý poměr celkového dluhu k vlastnímu kapitálu.

Tady,

Celkový dluh = krátkodobý dluh + dlouhodobý dluh.

Dluh může být půjčováním finančních prostředků od bank ve formě půjčky nebo vydáním vlastního kapitálu na trhu za účelem získání prostředků. Tyto fondy pomáhají společnosti růst, generovat výnosy, zvyšovat cenu akcií a tržní standard, což vede ke zvýšení výkonnosti fondu a potenciálu pro vysokou návratnost investic.

Příklady výpočtu finanční páky

Podívejme se na několik jednoduchých až pokročilých příkladů, abychom tomu lépe porozuměli.

Tuto šablonu pro finanční pákový vzorec Excel si můžete stáhnout zde - Šablona pro finanční pákový vzorec Excel

Příklad č. 1

Podívejme se na příklad, abychom pochopili výpočet vzorce finanční páky.

Předpokládejme společnost Star Logistic Pvt. Ltd chce znát svůj finanční vliv; společnost měla dluh 100 000 $ a vlastní kapitál 40 000 $. Výpočet finanční páky bude.

  • Výsledkem bude:

Z výše uvedeného výpočtu bude tedy hodnota finanční páky: 2,5

Příklad č. 2

Společnost s názvem Apple Pvt. Ltd zakoupila strojní zařízení za 100 000 USD v hotovosti a použitím této společnosti dosáhla výnosů 150 000 USD. Zatímco jiná společnost s názvem Kiwi Pvt. Ltd si vzala půjčku na nákup stejného typu strojního zařízení a chce také generovat příjmy ve výši 150 000 USD. Kiwi využívá finanční páku k vytváření výnosů, ale bohužel Kiwi čelilo ztrátě 300 000 $.

Finanční páka pomáhá společnosti zvýšit výdělek a daňové zacházení snížit čisté náklady na půjčky, protože úrokové náklady jsou daňově odečitatelné. Níže jsou zvýrazněny finanční páky.

  • Pokud je hodnota finanční páky vyšší, tím větší je využití dluhu, což také vede ke zvýšení výdajů společnosti, pokud jde o poplatky za zpracování a úroky z ní zaplacené, což může ovlivnit EPS a ziskovost společnosti .
  • Zatímco pokud je hodnota finanční páky nízká, znamená to, že společnost vydává velké množství majetkových a finančních cenných papírů, aby získala fond pro obchodní růst. Zároveň se zvyšuje riziko, protože riziko na trhu je vysoké a trh je příliš volatilní.
  • Finanční riziko také pomáhá najít skutečnou finanční pozici společnosti a společnosti spojené s rizikem a jejího podnikání.
  • Finanční páka pomáhá investorovi poznat důvěryhodnost společnosti a rizika spojená s peněžní transakcí. A pomáhá znát návratnost investic a pomáhá vypočítat potenciální návratnost.

Příklad č. 3

Podívejme se na příklad výpočtu finanční páky. Předpokládejme níže, že je rozvaha společnosti Rolta Pvt. Ltd pro rok 2016, 2017 a 2018.

Pomocí výše uvedené rozvahy jsme shromáždili níže uvedené informace.

  • Aktuální dluh = 6 412 pro rok 2016, 7 412 pro rok 2017 a 9 629 pro rok 2018
  • Celkový dluh = 13 437 pro rok 2016, 17 286 pro rok 2017 a 21 230 pro rok 2018
  • Celkový kapitál = 48 461 pro rok 2016, 52 816 pro rok 2017 a 63 986 pro rok 2018

Nyní pomocí výše uvedených informací provedeme výpočet finanční páky pro všechny roky.

Takže výpočet finanční páky pro rok 2016

Výpočet finanční páky pro rok 2017

Výpočet finanční páky pro rok 2018

Finanční páka se tedy zvyšuje z 28% v roce 2016 na az 33% v roce 2017 na 34% v roce 2018.

Kalkulačka finanční páky

Celkový dluh
Vlastní kapitál
Finanční pákový vzorec
 

Finanční pákový vzorec
Celkový dluh
=
Vlastní kapitál
0
= 0
0

Relevance a použití

Použití rovnice finanční páky je následující: -

  • Finanční páka se používá při strukturování podnikového kapitálu.
  • Pomáhá při zdanění snížením čistých nákladů na půjčky, protože úrokové náklady jsou daňově uznatelné.
  • Pomáhá znát finanční riziko společnosti.
  • Finanční páka také pomáhá při přijímání zásadních rozhodnutí pro společnost.

Rovnice finanční páky je velmi důležitá a citlivá věc, protože výpůjční fond pomáhá společnosti růst a zvyšovat zisk, ale existuje také ricková účast, která se může opřít o potenciální ztrátu společnosti. Před zvážením hodnoty pákového efektu jsou zapotřebí hlavně dva faktory, kterými jsou Ekonomická situace odvětví a typ odvětví.